Theed. 追問

2018-09-19 16:01

好的呢 謝謝哦

Theed. 追問

2018-09-19 16:10

那老師 現(xiàn)在有一批貨運回來了 發(fā)票還沒有到  在后兩個月才補來  我在之前票沒有來時做的是“借：庫存商品-    貸：應付賬款-暫估價值入庫 -   ”   這個對不對？     等收到發(fā)票時  我在做一筆“借：應付賬款-暫估價值入庫      貸：庫存現(xiàn)金 ”  可以嗎？

江老師 解答

2018-09-19 16:39

一、貨到了，發(fā)票未到，需要暫估庫存商品 
借：庫存商品 
貸：應付賬款——暫估應付賬款 
二、發(fā)票到了 
1、沖銷暫估 
借：庫存商品  負數(shù) 
貸：應付賬款——暫估應付賬款 
2、根據(jù)發(fā)票入賬 
借：庫存商品 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應付賬款 
3、付款時 
借：應付賬款 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

Theed. 追問

2018-09-20 08:41

那要是發(fā)票還沒有回來，我把東西賣出去了。在結轉成本的時候是不是按暫估的價值去確認成本，然后在發(fā)票回來時在做相同的負數(shù)發(fā)票沖銷，然后在做正確的金額發(fā)票

江老師 解答

2018-09-20 09:46

如果發(fā)票還沒回來，東西已銷售，只能按暫估庫存商品結轉成本了