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送心意

宋生老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-09-18 17:34

你好!公司部分可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。

慢半拍 追問

2018-09-18 17:50

老師,工資、社保、個(gè)稅的計(jì)提和發(fā)放分錄可不可以麻煩寫一份完整的給我

宋生老師 解答

2018-09-19 09:28

您好!一、企業(yè)分配工資 
 
1.借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
二、計(jì)提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
 
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
三、次月發(fā)放工資時(shí) 
 
1.借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分) 
 
3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
4.庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
四、上交杜保 
 
1.借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分) 
 
2.貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
五、上交個(gè)人所得稅 
 
1.借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
2.貸:銀行存款

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相關(guān)問題討論
不能,這個(gè)公司承擔(dān)個(gè)人部分那就不能填寫了
2020-06-19 17:15:28
你好!公司部分可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。
2018-09-18 17:34:51
你好,公司承擔(dān)不可以抵扣所得稅。
2021-09-11 10:57:18
你如果把這個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保給他做到了工資,按工資申報(bào)了,本期收入可以抵扣。
2021-05-25 15:53:39
您好,有公司承擔(dān)的情況,但是公司交的個(gè)人在個(gè)稅前不能扣除個(gè)人個(gè)稅前扣除的是個(gè)人自己交納的部分
2020-07-10 08:46:12
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