新公司第一個月員工工作就月末幾天，計提的工作假設是1000，當月沒有給員工繳納社保。第二個月給員工計提工作就是滿月的比如5000，當月繳納社保時借其他應付款-社保 應付職工薪酬-社保 貸銀存，可是這其中的其他應付款-社保，就每個月科目余額都會在借方有余額的，這樣有沒有問題的？

答： 你好，這個是會計正常處理的往來余額，沒有問題的。等次月交納社保后借方余額就平了。

8月末計提及發(fā)放工資5000（當月發(fā)當月）：借：管理費用-工資5000貸：應付職工薪酬-職工工資5000借：應付職工薪酬-職工工資5000 貸：其他應付款-個人社保700 應交稅費-個人所得稅24 銀行存款42768月末計提社保：借：管理費用-社會保險（單位）1000貸：應付職工薪酬-社會保險費10009月8日繳納社保：借：應付職工薪酬-社會保險（單位）1000 其他應付款-個人社保700貸：銀行存款17001，像這樣當月發(fā)放當月工資的是不是這樣做分錄？

答： 你好，你這樣處理是正確的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師我們工資是當月的次月發(fā)，社保是當月社保當月繳納，以7月為例這樣對嗎？1、計提7月工資 借 管理費用-工資 貸 應付職工薪酬 -工資 2、計提7月社保 借 管理費用-社保費 貸 應付職工薪酬-社保費 3、繳納社保 借 應付職工薪酬-社保費 其他應收款-個人社保 貸 銀行存款 4、發(fā)放6月工資 借 應付職工薪酬-工資 貸 銀行存款 其他應收款-個人社保，我對當月社保當月繳納這里老是有點糊涂，麻煩老師看看

答： 第四個分錄不對，少了一個個人所得稅的 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金