槲寄生 追問

2018-09-16 22:30

但是母公司怎樣做賬，子公司又怎樣做賬呢

槲寄生 追問

2018-09-16 22:30

老師，抱歉，我還是有點不懂，能說得仔細點嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-16 22:42

您好，比如子公司人員工資是4900元，個人承擔的社保是600元，個人所得稅是24元，公司承擔的社保是800元，那么母公司做賬時，借；其他應收款-子公司，4900，貸：現金或者銀行存款，4276元，應交稅費-應交個人所得稅，24元，其他應付款-社保，600元。交稅和社保后，借：應交稅費-應交個人所得稅，24元，其他應付款-社保，600元，其他應收款-子公司，800元，貸：現金或者銀行存款，1424元。 
則子公司給母公司付款，5700元，子公司做賬時，借；其他應收款-母公司，5700元，貸：現金或者銀行存款，5700元，母公司做賬時，借；現金或者銀行存款，5700元，貸：其他應收款-子公司，5700元。 
子公司根據工資表，借；管理費用-工資，4900元，貸：其他應收款-母公司，4900元。根據母公司代交的社保，借：管理費用-社保等科目，800元，貸：其他應收款-母公司，800元。 
或者子公司根據工資表，借；管理費用-工資，4900元，貸：應付職工薪酬-工資，4900元，再根據母公司代發(fā)的工資收款收據，借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應收款-母公司，4900元。根據公司承擔的社保，借：管理費用-社保等科目，800元，貸：應付職工薪酬-社保，800元，再根據母公司出具的代墊的社保，借；應付職工薪酬-社保，800元，貸：其他應收款-母公司，800元。

槲寄生 追問

2018-09-16 22:50

好的，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-09-16 22:52

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。