請(qǐng)問：某年12月31日，某公司按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為198萬元，所得稅稅率為25%，某公司全年?duì)I業(yè)收入500萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元。假定全年除上述條件外無其他調(diào)整事項(xiàng)，請(qǐng)編制某公司計(jì)提所得稅分錄。

答： 你好，min（10*60%，500*0.5%）=2.5，應(yīng)納所得稅額=（198+7.5）*25%=51.375 借 所得稅費(fèi)用 51.375 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 51.375

老師，22年第四季度的所得稅，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則23年計(jì)提的話有以前年度損益調(diào)整的，但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整，那我小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則23年補(bǔ)提22年所得稅是計(jì)提在“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)”還是“所得稅費(fèi)用”？

答： 利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，我所得稅匯算是，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了，然后還彌補(bǔ)了以前的虧損，分錄怎么寫呀，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

答： 這個(gè)不需要做賬務(wù)處理的，是申報(bào)所得稅處理方式