Dr.米 追問

2018-09-15 12:18

有原始單據(jù)，目前 2015年期末數(shù)據(jù)怎么確定呢？目前有2016.2017.2018原始單據(jù)主要就是，成本票據(jù)除開吃飯趕車是正規(guī)發(fā)票，其他成本票要么就是白條，基本就是收據(jù)之內(nèi)的，怎么做呢，老師？

文老師 解答

2018-09-15 12:42

您好，他原來有申報(bào)表嗎，你也只能根據(jù)原來的申報(bào)表的數(shù)據(jù)最為期初余額，然后沒有發(fā)票的，應(yīng)該來說稅務(wù)局是不認(rèn)可的，你入賬是可以的，就是匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)整，當(dāng)然，你以前年度的已經(jīng)匯算過了，但是真查你帳的，到時(shí)候該補(bǔ)稅還得補(bǔ)，還有可能會(huì)有滯納金罰款。

Dr.米 追問

2018-09-15 12:45

噢，明白了，老師，那沒有發(fā)票的成本原始票據(jù)現(xiàn)在怎么取的發(fā)票最好呢

文老師 解答

2018-09-15 12:48

您好，能去原來單位補(bǔ)是最好，不能補(bǔ)也沒有辦法。

Dr.米 追問

2018-09-15 12:55

如果去原來單位補(bǔ)的話就自己出稅費(fèi)嗎，然后入成本對吧，如果不能補(bǔ)就等查嘛補(bǔ)交滯納金或則罰款了嗎？沒有其他辦法了嗎老師

文老師 解答

2018-09-15 12:57

一般情況，有時(shí)候會(huì)有自查的，您自查以后可以自己補(bǔ)交稅款，這樣不會(huì)有罰款。

Dr.米 追問

2018-09-15 13:12

您是說補(bǔ)交所的稅嗎

文老師 解答

2018-09-15 13:14

是的，主要是所得稅，您這樣算出來的和您之前交的，應(yīng)該會(huì)有差異的 ，或者你您就根據(jù)原來的申報(bào)倒算也可以。

Dr.米 追問

2018-09-15 13:27

老師你說的根據(jù)申報(bào)來倒算我沒有明白怎么做呢？

文老師 解答

2018-09-15 13:29

也就是說您現(xiàn)在補(bǔ)帳，最終這一年的利潤總額和您當(dāng)時(shí)申報(bào)的最好一致，這需要您有足夠發(fā)票的情況下，你有發(fā)票可以控制，沒有發(fā)票也沒有辦法，總不能拿下一年的發(fā)票做在上一年。

Dr.米 追問

2018-09-15 15:12

謝謝老師的上一個(gè)問題解答，我再追問一個(gè)問題就是銷售自產(chǎn)的花卉或則農(nóng)產(chǎn)品時(shí)做賬分錄是否，借:應(yīng)收賬款 
貸:主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅

文老師 解答

2018-09-15 16:47

您好，農(nóng)產(chǎn)品是免增值稅的，不需要體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅。