夏日海濱 追問

2018-09-15 08:59

是工地的特殊工種，也不能稅前稅前扣除嗎？

夏日海濱 追問

2018-09-15 09:00

公司承擔的費用

老江老師 解答

2018-09-15 09:00

哦，這個可以這個可以！

夏日海濱 追問

2018-09-15 09:02

像這種特殊工種如果可以扣除，錄哪個明細科目呢

老江老師 解答

2018-09-15 09:05

列哪個明細科目，并沒有原則性的問題，我的觀點：管理費用-保險費

夏日海濱 追問

2018-09-15 09:24

好的，謝謝

夏日海濱 追問

2018-09-15 09:28

老師，我公司購進供應(yīng)商的體育用品，贈送了一臺自助下單機，沒有發(fā)票，這臺資產(chǎn)該怎么入賬呢？

老江老師 解答

2018-09-15 09:34

可以不入賬。 
或按二件商品的公允價值，按體育用品的金額，在二者之間分攤！

夏日海濱 追問

2018-09-15 09:36

這臺資產(chǎn)4600，補了差價1000，贈送了3600

夏日海濱 追問

2018-09-15 09:37

不入賬，這臺資產(chǎn)怎么管理呢？

夏日海濱 追問

2018-09-15 09:37

不知道怎么辦才好

老江老師 解答

2018-09-15 09:48

買A的，送了B，收到A的發(fā)票，金額 1000 
市場上，A的價格 1000，B的價格500 
A的占比 1000/1500=66% 
B的占比500/1500=34% 
入賬時 
A的成本  1000*66%=660 
B的成本  1000*34%=340 
依據(jù)：國稅函[2008]875號 國家稅務(wù)總局關(guān)于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知

夏日海濱 追問

2018-09-15 09:49

好的，明白了，謝謝老師

老江老師 解答

2018-09-15 09:52

不用謝，祝工作愉快！

夏日海濱 追問

2018-09-15 09:54

這是正常的操作，但是對方我們付了1000的差價后也沒開具發(fā)票

夏日海濱 追問

2018-09-15 09:55

如果收到發(fā)票可以按老師說的那樣操作，如果差價部分也沒發(fā)票該怎么錄

老江老師 解答

2018-09-15 10:04

實際付了多少錢，實際收到的發(fā)票多少金額？

夏日海濱 追問

2018-09-15 10:14

資產(chǎn)補差價1000，沒有發(fā)票

夏日海濱 追問

2018-09-15 10:15

原價4600，實際補差價1000，贈送3600，都沒發(fā)票

夏日海濱 追問

2018-09-15 10:16

資產(chǎn)原價4600，實際補差價1000，贈送3600，都沒發(fā)票

老江老師 解答

2018-09-15 10:17

什么叫補差價呀，總共付了多少錢？

夏日海濱 追問

2018-09-15 10:22

體育用品10萬，贈送一臺下單機，下單機補差價1000，共計101000

夏日海濱 追問

2018-09-15 10:22

商品有發(fā)票，下單機無發(fā)票

老江老師 解答

2018-09-15 10:33

這個只能按10萬來處理，1萬，無合法有效憑證！

夏日海濱 追問

2018-09-15 11:10

好的，沒有發(fā)票對公不能入，那自己內(nèi)部管理這資產(chǎn)應(yīng)該入什么科目呢？

夏日海濱 追問

2018-09-15 11:13

借:固定資產(chǎn) 
貸:？

夏日海濱 追問

2018-09-15 11:14

借:固定資產(chǎn)4600 
貸:銀行存款1000 
貸:?？？？3600

老江老師 解答

2018-09-15 11:28

借 固定資產(chǎn)-A B 10 
    營業(yè)外支出     1 
   貸 銀行存款    11

夏日海濱 追問

2018-09-15 11:32

好的，謝謝

老江老師 解答

2018-09-15 11:48

不用謝，祝工作愉快 ！