阡陌紅塵。 追問

2018-09-13 15:28

專管員說他那邊提供證明說可以轉(zhuǎn)出，下個月附表二轉(zhuǎn)出填負(fù)數(shù)就可以

鄒老師 解答

2018-09-13 15:33

你好，附表二轉(zhuǎn)出是填寫正數(shù)，而不是負(fù)數(shù)的

阡陌紅塵。 追問

2018-09-13 15:36

是的，8月份填的正數(shù)，專管員讓我9月份填負(fù)數(shù)，這樣這些轉(zhuǎn)出稅的還可以繼續(xù)抵扣。稅局給我們出證明可以這么做。正常是不可以轉(zhuǎn)回的。我就想問分錄要怎么做？是我圖片那么做還是下邊這樣？ 
 
 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

鄒老師 解答

2018-09-13 16:25

你好，轉(zhuǎn)出了是不會再轉(zhuǎn)入抵扣的

阡陌紅塵。 追問

2018-09-13 16:31

專管員和上邊溝通過讓這么做的，她說正常是不可以的，但是她那邊給我出資料我可以下個月填負(fù)數(shù)。 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 
是這樣做分錄嘛？

鄒老師 解答

2018-09-13 16:31

你好，如果你當(dāng)?shù)乜梢?，是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的

阡陌紅塵。 追問

2018-09-13 16:38

這是8月份的增值稅報表，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出529908.92，不是年末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嘛？我根據(jù)8月份的報表怎么做分錄，填8月的申報表，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出分錄要做在8月賬里嗎，不太知道進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出具體怎么做?

鄒老師 解答

2018-09-13 16:42

你好 
借；庫存商品   貸；應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 ）529908.92

阡陌紅塵。 追問

2018-09-13 16:47

只做這一筆分錄不對啊，結(jié)賬后應(yīng)交稅費余額有好幾十萬的稅呢。我錄銷售單的時候只錄了不轉(zhuǎn)出的了，轉(zhuǎn)出的529908.92沒錄在銷售單里，我這么做對嘛？

鄒老師 解答

2018-09-13 17:37

你好，這個轉(zhuǎn)出稅款你單位最終有把這個稅款交給稅局？

阡陌紅塵。 追問

2018-09-13 17:39

只要交17555.33

鄒老師 解答

2018-09-13 17:40

你好，先做這個轉(zhuǎn)出  
借；庫存商品 貸；應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 ）529908.92 
然后根據(jù)期末應(yīng)納稅額 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

阡陌紅塵。 追問

2018-09-13 18:26

老師,做完圖一進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出后，就變成了圖二這樣， 
我之前這樣做借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）  529908.92 
                        貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）  529908.92 
應(yīng)交稅費余額就是17555.33，問題出在哪里？

鄒老師 解答

2018-09-13 19:08

你好，應(yīng)交稅費因為不全是增值稅，還有附加稅的影響

阡陌紅塵。 追問

2018-09-13 19:10

不是我的意思是應(yīng)交稅費的余額不對，都50多萬了

鄒老師 解答

2018-09-13 19:12

你好，這個分錄  借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 529908.92 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 529908.92 
是應(yīng)交稅費的內(nèi)部變動，怎么你給提供的 應(yīng)交稅費賬簿只有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，沒有體現(xiàn)進(jìn)項稅額呢

阡陌紅塵。 追問

2018-09-13 19:15

八月份一共認(rèn)證了90多萬稅額的發(fā)票，錄采購單40多萬的稅額，要轉(zhuǎn)出的50多萬萬沒有錄采購單

阡陌紅塵。 追問

2018-09-13 19:17

是不是認(rèn)證多少稅額的發(fā)票全部要錄采購單里，然后在做轉(zhuǎn)出??？是不是問題出在這里

鄒老師 解答

2018-09-13 19:17

你好，這個分錄 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 529908.92 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 529908.92 
我的意思是做了這個分錄，貸方做轉(zhuǎn)出，同時借方應(yīng)當(dāng)做進(jìn)項稅額才是，怎么你給的應(yīng)交稅費賬簿沒有體現(xiàn)這筆分錄 的借方進(jìn)項稅額呢

阡陌紅塵。 追問

2018-09-13 19:20

什么意思沒明白，我除了做庫存商品分錄，還需要做上邊你寫的那筆分錄？

鄒老師 解答

2018-09-13 19:21

你好，根據(jù)你之前描述，說轉(zhuǎn)出的可以轉(zhuǎn)入抵扣，是的，需要做這筆分錄 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 529908.92 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出） 529908.92

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:05

這筆分錄是做在庫存商品那筆分錄的后面嗎？還是做到8月最后一筆。摘要怎么寫？

鄒老師 解答

2018-09-14 09:06

你好，做到調(diào)整到可以抵扣 的月份 
摘要可以是把轉(zhuǎn)出稅額調(diào)整到進(jìn)項稅額抵扣

阡陌紅塵。 追問

2018-09-14 09:13

9月份抵扣。現(xiàn)在八月份賬上應(yīng)交稅費余額不對，50多萬呢，增值稅報表上增值稅加上附加稅一共是19661.97.我八月不抵扣，只做庫存商品那一筆分錄，怎么能和報表對上