Lu.???? 追問

2018-09-13 15:25

老師，我們給別人做服務(wù)咨詢，10萬，然后對方給我們公司打錢過來了，我們也給他們公司開了發(fā)票，稅務(wù)局開票當(dāng)場我就給稅務(wù)局交了增值稅，增值稅又是我用自己銀行卡付款的，不是公司銀行卡。我這個怎么做賬呀？科目怎么做？

Lu.???? 追問

2018-09-13 15:27

借銀行存款10萬，貸應(yīng)交稅費3000，貸管理費用10萬。是這樣嗎？ 
然后我報銷就用借管理費用3000，貸銀行存款3000。是這樣嗎

Lu.???? 追問

2018-09-13 15:44

老師，能幫我寫一下分錄嗎？急。。

鄒老師 解答

2018-09-13 16:10

你好    借；銀行存款    貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費 
借應(yīng)交稅費  貸；其他應(yīng)付款

Lu.???? 追問

2018-09-13 16:14

為什么不第二個分錄是貸銀行存款？還有第一個銀行存款是103000？這個3000，為什么是要對方公司給我們付這個增值稅呢

鄒老師 解答

2018-09-13 16:15

你好，增值稅又是我用自己銀行卡付款的，不是公司銀行卡，說明是個人銀行卡扣款，所以通過其他應(yīng)付款，而不是銀行存款 
因為向?qū)Ψ绞湛钍前春愂杖?，而不是按不含稅款項收取?/p>