暮云三月
于2018-09-12 16:56 發(fā)布 ??699次瀏覽
宋生老師
職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
2018-09-12 16:58
公司一般納稅人，上個(gè)月8月開了一張機(jī)動(dòng)車專用發(fā)票沒有作廢，這個(gè)月9月正常繳納了增值稅，9月份開紅字負(fù)數(shù)發(fā)票。請(qǐng)問我8月和9月的會(huì)計(jì)分錄賬務(wù)要怎么處理呀？
答： 你好！你8月正常走就可以了。 借銀行存款等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額就好了 9月份分錄也是一樣，只是金額寫負(fù)數(shù)。
一般納稅人，8月份開錯(cuò)了一張發(fā)票，9月份紅沖。8月份做賬時(shí)，是正常入賬嗎？9月份開了紅字發(fā)票時(shí)，如何入賬？
答： 你好， 8月份做正常銷售分錄 9月份 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)收賬款等科目
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，我家是一般納稅人，8月份開出一張10萬(wàn)的發(fā)票，9月份需要紅字沖紅了，重新開具了相同金額的發(fā)票。請(qǐng)問8月份的增值稅是不是按照開出的銷項(xiàng)正常報(bào)稅？9月份的增值稅申報(bào)一正一負(fù)，銷項(xiàng)為零，正常零申報(bào)就可以？
答： 1、是的 2、9月份按正負(fù)相抵后的金額申報(bào)就是了。
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