Sunny 追問

2018-09-12 16:13

老師，意思是上個月錯的那份發(fā)票也不用拿出來，把這次紅票第一聯(lián)放進去？那分錄怎么辦？ 
錯誤的發(fā)票不是要全部收齊放在一起嗎？這樣就分開了，可以？

鄒老師 解答

2018-09-12 16:27

你好，是的  
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目，做這個分錄 
之前錯誤 的發(fā)票按正常銷售做分錄

Sunny 追問

2018-09-13 09:16

借：應(yīng)收賬款10092 
  貸：主營業(yè)務(wù)收入-懸掛式干粉滅火裝置 8700 
        應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1392 
紅沖 
借：主營業(yè)務(wù)收入-懸掛式干粉滅火裝置 8700 
        應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1392 
  貸：應(yīng)收賬款10092 
老師上面寫的沖紅分錄對嗎，是不是截圖的這個不對？

鄒老師 解答

2018-09-13 09:18

你好，截圖的是不對的 
既然都已經(jīng)計入收入借方，還用紅字，那就變成了是貸方，就會重復(fù)確認收入，而不是沖銷收入的