樂樂 追問

2018-09-11 12:09

請(qǐng)問下個(gè)月收到發(fā)票時(shí)怎么做？

吳月柳 解答

2018-09-11 12:17

紅字沖銷暫估分錄，借：應(yīng)付賬款-暫估  貸：庫存商品，然后做，借：庫存商品  貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商名稱

樂樂 追問

2018-09-11 12:19

下月收到的發(fā)票和貨到的金額一致也需要紅沖嗎

吳月柳 解答

2018-09-11 13:10

也要沖減重新做的

樂樂 追問

2018-09-11 14:25

收到貨單時(shí) 
借：原材料 
貸：應(yīng)付賬款――暫估應(yīng)付款（應(yīng)付賬款下需要設(shè)置二級(jí)科目：暫估應(yīng)付款嗎） 
下月收到發(fā)票時(shí)用紅字沖銷上月的這筆分錄，然后做 
借：原材料 
貸：應(yīng)付賬款――某公司

樂樂 追問

2018-09-11 14:25

這樣做是否可以？

樂樂 追問

2018-09-11 14:26

做原材料，還是庫存商品

吳月柳 解答

2018-09-11 16:12

可以，如果是生產(chǎn)企業(yè)就計(jì)入原材料，商貿(mào)公司的話計(jì)入庫存商品

樂樂 追問

2018-09-11 17:50

我公司是生產(chǎn)企業(yè)，做研發(fā)的

樂樂 追問

2018-09-11 17:51

請(qǐng)問老師，實(shí)驗(yàn)室平時(shí)用的天平剪刀，手套，這些東西應(yīng)該做進(jìn)哪個(gè)科目

樂樂 追問

2018-09-11 17:53

不屬于原材料，但都是實(shí)驗(yàn)室用的，金額都在幾百塊錢，也不能入固定資產(chǎn)，每個(gè)月都有好多這種零散的工具呀，材料，請(qǐng)問要怎么做

吳月柳 解答

2018-09-11 18:08

可以計(jì)入周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品科目，然后再攤銷計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出

樂樂 追問

2018-09-12 07:46

老師，麻煩您寫一下具體的會(huì)計(jì)分錄給我，謝謝

吳月柳 解答

2018-09-12 09:31

借：周轉(zhuǎn)材料-低值易耗品  貸：現(xiàn)金等，攤銷，借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出  貸：周轉(zhuǎn)材料

樂樂 追問

2018-09-12 10:55

老師，請(qǐng)問周轉(zhuǎn)材料的預(yù)計(jì)殘值率如何確定

吳月柳 解答

2018-09-12 11:17

這個(gè)不需要留殘值的，全部攤完。

樂樂 追問

2018-09-12 11:39

例如有1000元的周轉(zhuǎn)材料，打算用10個(gè)月，每個(gè)月攤銷100元，是這樣嗎

樂樂 追問

2018-09-12 11:58

老師，可不可以麻煩您幫我寫一下周轉(zhuǎn)材料從入庫、出庫，領(lǐng)用、攤銷的會(huì)計(jì)分錄

吳月柳 解答

2018-09-12 12:18

購入，借：周轉(zhuǎn)材料  貸：現(xiàn)金等，出庫，借：周轉(zhuǎn)材料在用   貸：周轉(zhuǎn)材料-在庫，攤銷：借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出  貸：周轉(zhuǎn)材料-攤銷

樂樂 追問

2018-09-12 12:22

月底需要做這個(gè)分錄嗎 
借：管理費(fèi)用――研發(fā)費(fèi)用 
貸：研發(fā)支出――費(fèi)用化支出

吳月柳 解答

2018-09-12 12:36

月底要做這筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄

樂樂 追問

2018-09-12 12:36

老師，您這個(gè)是五五攤銷法下的會(huì)計(jì)分錄嗎

吳月柳 解答

2018-09-12 12:43

是的， 如果是使用一次攤銷法的話，不用做在庫在用的那筆分錄。

樂樂 追問

2018-09-12 12:43

老師謝謝您

吳月柳 解答

2018-09-12 12:47

不客氣，祝你工作順利。