一般納稅人，銷項為100896.68，進項為88162.8 ，增值稅應(yīng)該繳納12733.88 本年利潤借方為732452.8 本年利潤貸方為630604.97 凈利潤為-101847.83 是不是不用繳納企業(yè)所得稅？不交企業(yè)所得稅的前提是成本費用增加，對嗎？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2018-09-11 10:56

你好，賬面虧損是不需要繳納企業(yè)所得稅的
企業(yè) 所得稅=利潤總額*稅率計算

中級取證班-韓韓追問

2018-09-11 11:44

好的，因為是才開的工業(yè)企業(yè)，有些開辦費沒有發(fā)票，我也計入管理費用的，固定資產(chǎn)購買沒有發(fā)票，只有合同，走的私人賬戶，這種我還是記的固定資產(chǎn)，一次性折舊的，這種后期匯算清繳調(diào)整可以嗎？

鄒老師解答

2018-09-11 12:56

你好，沒有發(fā)票的支出你可以在匯算清繳按規(guī)定做調(diào)整

中級取證班-韓韓追問

2018-09-11 13:52

老師，那固定資產(chǎn)購買這幾筆呢，一樣可以匯算清繳的時候調(diào)整？還是不計入固定資產(chǎn)進行計提折舊，直接入費用？主要是金額都是1萬左右。

鄒老師解答

2018-09-11 13:53

你好，沒有發(fā)票的固定資產(chǎn)計提的折舊，匯算清繳的時候予以調(diào)整就是了

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