計算當月增值稅的時候，出口貨物的進項稅額要全部轉(zhuǎn)出嗎？當月做賬的時候退稅額部分要計算在利潤里面嗎？怎么做會計分錄？

答： 您好： 出口貨物的進項稅額轉(zhuǎn)出的是征稅率與退稅率之差計算的那部分，比如100的商品，進項稅率16%，退稅率為10%，那要轉(zhuǎn)出100*（16%-10%） 退稅記入其他應(yīng)收款，不是計入利潤。 購入時： 借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 （進項稅額）16 貸：銀行存款等 出口貨物分錄略 進項轉(zhuǎn)出： 借：主營業(yè)務(wù)成本 6 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）6 計算出口退稅 借：其他應(yīng)收款 10 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）10 收到退稅款： 借：銀行存款 10 貸：其他應(yīng)收款 10

當本月銷項稅額大于進項稅額時，在計提增值稅時會把差額部分做到 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。但如果本月的進項稅額大于銷項稅額的時候，要怎么做分錄

答： 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款 按這個來轉(zhuǎn) 轉(zhuǎn)到未交增值稅里面借方放著

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請問月末時候，當月發(fā)生增值稅進賬稅額和銷項稅額需要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅里面嗎？月末會計分錄怎么做

答： 是的 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項