中級(jí)取證班-韓韓 追問

2018-09-08 08:44

留底稅額不另外做，但是賬務(wù)上應(yīng)交稅金跟申報(bào)表上的應(yīng)交稅金金額不一樣，不影響期末金額？

徐阿富老師 解答

2018-09-08 09:16

你好，是這樣的，月末做賬，應(yīng)交稅費(fèi)的應(yīng)交增值稅的子目，轉(zhuǎn)賬做分錄：借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――銷項(xiàng)稅額   借應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――未交增值稅   同時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――未交增值稅  貸應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅。如果是進(jìn)項(xiàng)留底的 余額就在借方。我的意思做到這里，進(jìn)項(xiàng)留底不用再做其他憑證了。這樣你能看懂嗎？

中級(jí)取證班-韓韓 追問

2018-09-08 09:42

留底我不做分錄，余額是在借方的，因?yàn)槭鞘止べ~，余額為負(fù)數(shù)放在貸方的。        我去聽課程，謝謝老師。

徐阿富老師 解答

2018-09-08 10:07

嗯，說明你理解了，不錯(cuò)的。