magi…… 追問

2018-09-07 12:06

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-09-07 12:13

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

magi…… 追問

2018-09-07 12:15

老師，還想再咨詢個問題：上次有位老師的解答我沒怎么明白：就是，我8月認證了一張供應商發(fā)票，但是供應商打電話過來說他們的發(fā)票開錯了，然后作廢了發(fā)票，我已經認證了，是需要做進項稅轉出是嗎？那分錄是：借：周轉材料48000 進項稅7680 貸銀行55680 ；那后面的帳就要做：借進項稅額轉出 7680 貸：進項稅7680 在做一個分錄是：借：周轉材料7680 貸：進項稅額轉出7680是這樣嗎？

鄒老師 解答

2018-09-07 12:53

你好，轉出應當做這個分錄 
 借；周轉材料  7680 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）7680  
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅7680  
借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款7680

magi…… 追問

2018-09-08 16:04

老師，針對您回復的那個商品報廢的問題，還有點疑問，我看比較多的地方做了貸：進項稅額轉出，請問這是什么意思呢？

鄒老師 解答

2018-09-08 16:05

你好，如果因為管理不善，導致商品報廢了，是需要把對應的之前進項抵扣的稅額轉出的 
如果是自然災害報廢，進項稅額就不需要轉出了

magi…… 追問

2018-09-08 16:08

老師，可是這個是客戶說是我們質量問題退回，這算什么呢？

鄒老師 解答

2018-09-08 16:10

你好，質量問題退回，應當是開具折讓發(fā)票，這個是不需要轉出，按銷項負數處理才是的

magi…… 追問

2018-09-08 16:20

老師，這個是先出貨的，還沒開發(fā)票，但是合同簽了

magi…… 追問

2018-09-08 16:22

按理說賬務就按照開票的金額來走就可以，但是客戶把貨物退回來了，倉庫庫存的貨物就多了，可是用不了，就只能報廢，所以這塊有點不明白

鄒老師 解答

2018-09-08 16:25

你好，這個還是需要先做銷售退回 
然后按報廢處理，做進項稅額轉出處理才是的

magi…… 追問

2018-09-08 16:27

那就是老師開頭寫的那些分錄是嗎？那這個是知道是質量問題，還是做營業(yè)外支出？不應該是記到管理費用嗎？可是這個產品由好多原材料組成，這個進項稅額轉出怎么算呢？

鄒老師 解答

2018-09-08 16:31

你好，是的 
質量問題先做銷售退回，然后做報廢處理，計入營業(yè)外支出 
需要根據這個產品耗用材料成本對應的進項稅額做轉出

magi…… 追問

2018-09-08 16:37

那 明白了，謝謝老師，還有個問題，再咨詢下：就是老師給我解答的那個進項稅額轉出：我之前收到票的時候做的分錄是：借：周轉材料48000 進項稅7680 貸銀行55680 ;按照老師給出的分錄，那進項稅7680不管了么？還有就是老師的最后一個分錄是借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款7680   我之前的分錄已經貸銀行55680了，如果加上老師的這個分錄就多出了7680哦，所以還是有點不明白

鄒老師 解答

2018-09-08 16:39

你好，轉出的7680你你單位沒有通過銀行扣除這個稅款？

magi…… 追問

2018-09-08 16:52

沒有呀，問過稅務局，只是讓做進項稅額轉出，沒有說其他的

鄒老師 解答

2018-09-08 16:54

你好，這個轉出是需要把7680的稅款填寫表格做轉出申報，然后銀行會扣除相應稅款才是的

magi…… 追問

2018-09-08 17:00

哦哦，是的，稅務局是這樣說的，但是我這個月還沒申報呢，這不帳還沒做完呢，所以這下要怎么做呢

鄒老師 解答

2018-09-08 19:14

你好，做進項稅額轉出申報 
然后做這個分錄  
借；周轉材料 7680 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）7680  
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 貸；應交稅費-未交增值稅7680  
借；應交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款7680

magi…… 追問

2018-09-10 09:30

老師呀，您這個和剛開始給我的分錄沒有區(qū)別呀，按照你這樣的做法，我的銀行存款就對不上

鄒老師 解答

2018-09-10 09:43

你好，你這個需要去做轉出申報，然后把這個 7680的稅款交給稅局才是的

magi…… 追問

2018-09-10 09:53

老師，我知道，但是也要9月把8月的帳做的時候做完了才能申報呢

magi…… 追問

2018-09-10 09:54

老師，我現在做的是8月的賬務，但是就算去稅務局做了進項稅額轉出，扣款也是9月發(fā)生的，按照你這個做法，我8月的銀行賬還是對不起來呀

鄒老師 解答

2018-09-10 10:25

你好，那你把扣款分錄放在9月份做就是了