老王老師 解答

2018-09-06 22:31

您好，不好意思，更正一下，根據(jù)收到的工程款開具的收入發(fā)票上的收入金額，再減去支付給掛靠人的工程款收到的發(fā)票上的成本費(fèi)用金額，來核算其企業(yè)所得稅

Amber。 追問

2018-09-06 22:48

比如開票金額為90萬，對方就提供了工人工資表，別的什么也沒提供，咋辦呢？

Amber。 追問

2018-09-06 22:49

增值稅附加稅對方都交了的。

老王老師 解答

2018-09-06 22:51

您好，貴方支付給對方多少錢??？對方提供的工人工資表是多少錢??？

Amber。 追問

2018-09-06 22:53

我們是被掛靠公司，他們的錢不從我們公司過，有時(shí)候過點(diǎn)。我們開發(fā)票金額90萬，他們工資表也做90萬。這樣怎么算

老王老師 解答

2018-09-06 22:57

您好，增值稅附加稅對方交了的，票據(jù)是對方自己入賬吧？如果開發(fā)票金額是90萬元，工資表也是90萬元，那掛靠人的企業(yè)所得稅就是0了。如果想給對方要企業(yè)所得稅的話，可以按開出發(fā)票的90萬元乘以貴公司的企業(yè)所得稅負(fù)率來計(jì)算掛靠人的企業(yè)所得稅的。

Amber。 追問

2018-09-06 22:58

老師，怎么算稅負(fù)率？建筑勞務(wù)有限公司，開的10%和這個(gè)沒關(guān)系吧

老王老師 解答

2018-09-06 23:06

您好，稅負(fù)率=應(yīng)交或者已交的稅金/營業(yè)收入。建筑勞務(wù)有限公司，開的10%和這個(gè)沒關(guān)系的。

Amber。 追問

2018-09-06 23:08

如果我用不含稅的金額*0.02。得不得虧

Amber。 追問

2018-09-06 23:09

笨辦法

老王老師 解答

2018-09-06 23:10

您好，如果只算企業(yè)所得稅的話，不算虧。建議按收款金額計(jì)算比較好。

Amber。 追問

2018-09-06 23:17

嗯好，稅負(fù)率=增值稅附加稅/900000

Amber。 追問

2018-09-06 23:17

是這樣嗎

老王老師 解答

2018-09-06 23:21

您好，粗略計(jì)算，增值稅負(fù)率=增值稅/900000，企業(yè)所得稅負(fù)率=企業(yè)所得稅/900000。

Amber。 追問

2018-09-06 23:21

謝謝

老王老師 解答

2018-09-06 23:22

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評價(jià)，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。