chambers 追問

2018-09-06 17:29

應(yīng)該是稅控設(shè)備吧

鄒老師 解答

2018-09-06 17:30

你好，稅控設(shè)備減免是計(jì)入管理費(fèi)用貸方 
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”（跨年通過以前年度損益調(diào)整科目核算）等科目。

chambers 追問

2018-09-06 17:30

公司第一個(gè)月里面做的分錄

鄒老師 解答

2018-09-06 17:32

你好，還有什么疑問嗎

chambers 追問

2018-09-06 17:35

減免稅不是記入營業(yè)外收入？

chambers 追問

2018-09-06 17:35

可以寫下調(diào)整分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-09-06 17:37

你好，這個(gè)減免通過管理費(fèi)用核算的 
你當(dāng)時(shí)不是沒有做減免分錄嗎，現(xiàn)在直接做減免分錄就是了 
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“以前年度損益調(diào)整

chambers 追問

2018-09-06 19:34

然后再借以前損益調(diào)整，貸利潤分配～未分配利潤，還要涉及所得稅嗎？應(yīng)該今年調(diào)整了，所得稅自然就要多交的吧？

chambers 追問

2018-09-06 19:34

所以不用在做所得稅的分錄吧？

鄒老師 解答

2018-09-06 19:34

你好，會(huì)涉及企業(yè)所得稅的

chambers 追問

2018-09-06 19:35

那請問后半部分分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-09-06 19:37

你好 
借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“以前年度損益調(diào)整 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 
借；以前年度損益調(diào)整    貸；利潤分配——未分配利潤  
完整分錄是這樣

chambers 追問

2018-09-06 19:41

那企業(yè)所得稅是580*0.25=145利潤分配580-145=435，是這樣嗎？

chambers 追問

2018-09-06 19:41

不然損益調(diào)整不夠沖啊

鄒老師 解答

2018-09-06 19:43

你好，是的，所得稅是 145，最后一筆計(jì)入未分配利潤是 435