糊涂 追問

2018-09-05 17:06

我遇到這么一筆業(yè)務(wù)：我司2個公戶，發(fā)票上打的是中行，付款的時候是用另一個公戶銀行付出去，這樣的發(fā)票入賬，有問題嗎？

徐阿富老師 解答

2018-09-05 17:09

你好，你說的發(fā)票上是指外面開進(jìn)來的發(fā)票？

糊涂 追問

2018-09-05 17:12

是的，我司付的檢測服務(wù)費，發(fā)票抬頭開戶行那一欄留的是我司的中行，實際支付這筆款，是公司的另一個公戶付出去的

徐阿富老師 解答

2018-09-05 17:13

你好，這個沒關(guān)系的，單位一般都有很多賬戶的，只要公司自己的賬戶，都可以打的。

糊涂 追問

2018-09-05 17:14

好的，謝謝！

徐阿富老師 解答

2018-09-05 17:17

恩，不客氣，理解就好的。

糊涂 追問

2018-09-05 17:44

徐老師，早之前學(xué)生和您提起過，就是公戶的余額對不上的這個問題，因為銀行進(jìn)出流水都核對了，就是沒發(fā)現(xiàn)到底那一筆多記了還是怎么著？也行是在匯算清繳的時候，沒有調(diào)整過來造成的？然后跟老板說明了，他讓現(xiàn)在調(diào)整回來，但是摘要我該怎么寫？
分錄是不是應(yīng)該調(diào)到未分配利潤這個科目？

徐阿富老師 解答

2018-09-05 17:50

你好，摘要可以寫之前賬務(wù)差異調(diào)整。可以計入利潤分配

糊涂 追問

2018-09-06 16:14

徐老師，您好，前天問你的結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項稅的分錄，我的情況是這樣，你看是否對？
上期留底進(jìn)項稅額是96506.12，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）96506.12
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）96506.12

我的銷售稅額是55147.58
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）55147.58
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）55147.58

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅：可是到這里的時候，進(jìn)項大于銷項，該怎么做分錄？

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

徐阿富老師 解答

2018-09-06 16:21

你好，進(jìn)項大于銷項，就是借應(yīng)交稅費—未交增值稅  貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 本來，進(jìn)項大于銷項是可以做在應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅，注意這里是多交不是未交）這樣一個子目的。如果這個不用，就可以做借方的應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

糊涂 追問

2018-09-06 16:26

進(jìn)項大于銷項，就是借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
這里就是銷項-進(jìn)項的差額，做在系統(tǒng)上，對吧？然后如果我下月要交稅金的話，我還可以從這里知道還有多少留底在這里可以抵扣，可以這樣理解嗎？

徐阿富老師 解答

2018-09-06 16:29

對的，非常準(zhǔn)確。為你點贊。

糊涂 追問

2018-09-06 16:34

徐老師，再幫我看一下，這個附征稅報表，就是這個月不用交增值稅，但是有收入，我要不要填進(jìn)來這里

徐阿富老師 解答

2018-09-06 16:38

要填的，按照收入計算的稅比如印花稅等要填數(shù)據(jù)，隨增值稅征收的，填0.

糊涂 追問

2018-09-06 16:42

這個是廣東企業(yè)電子申報系統(tǒng)的，好像跟上面的那張圖不太一樣呢

徐阿富老師 解答

2018-09-06 16:43

是的，有點差異區(qū)別的。

糊涂 追問

2018-09-06 17:15

徐老師，您好，您知道這個系統(tǒng)申報完個稅之后，在哪里可以打印完稅憑證出來？這個系統(tǒng)都沒有，我返回去看老系統(tǒng)，也沒辦法打印了，是否說明都不用打印這個完稅證明了？

徐阿富老師 解答

2018-09-06 17:17

你好，我也沒打印過，晚上我進(jìn)去看看。應(yīng)該是稅款交了后才能看到。

糊涂 追問

2018-09-06 17:24

已經(jīng)交了稅款，然后我去電子稅務(wù)局那里，其他的都顯示申報成功，可以打印，就唯有個稅沒有顯示可以打印。也不知道在哪里打

徐阿富老師 解答

2018-09-06 17:25

個稅是在個稅申報系統(tǒng)打印的，但我也沒進(jìn)去打印過，要看下

糊涂 追問

2018-09-06 17:28

那晚上老師回去看一下，我這邊還真的沒看到打印在哪里呢

徐阿富老師 解答

2018-09-06 17:29

好的，晚上看下，現(xiàn)在快下班了。