聰明的小腦瓜子 追問(wèn)

2018-09-05 15:25

去年有個(gè)其他應(yīng)付款我做錯(cuò)成了收入負(fù)數(shù)了，怎么調(diào)整嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-05 15:28

您好，那就在今年現(xiàn)在的月份，借：相關(guān)科目，貸：以前年度損益調(diào)整。同時(shí)，借；以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。

聰明的小腦瓜子 追問(wèn)

2018-09-05 15:30

其他不用管對(duì)嗎，調(diào)整后的收入就和本月收入一起參與增值稅所得稅就可以了，對(duì)嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-05 15:34

您好，其他的不用管是不對(duì)的，需要重新申報(bào)上年度錯(cuò)誤憑證月份的增值稅申報(bào)表，年度企業(yè)所得稅申報(bào)表，補(bǔ)繳增值稅和企業(yè)所得稅。調(diào)整后的收入，不能和本月收入一起參與增值稅、所得稅申報(bào)的。

聰明的小腦瓜子 追問(wèn)

2018-09-05 15:41

那還需要交滯納金嗎，企業(yè)所得稅怎么計(jì)算,直接收入*0.25嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-05 15:48

您好，是的，需要交滯納金的，企業(yè)所得稅按上年度企業(yè)所得稅匯算清繳表稅率計(jì)算。具體收入負(fù)數(shù)是多少呢？

聰明的小腦瓜子 追問(wèn)

2018-09-05 15:53

那所得稅是按照調(diào)整后的去年的收入成本計(jì)算所得稅對(duì)吧

聰明的小腦瓜子 追問(wèn)

2018-09-05 15:55

去年利潤(rùn)虧損不能彌補(bǔ)就不用交稅

王雁鳴老師 解答

2018-09-05 15:56

您好，是的，您理解正確。