粗心的啤酒 追問

2015-05-14 14:31

老師：我前三個月都是零申報的，這個月有收入就要填報表了，增值稅納稅申報表中免稅銷售額填上后，我還要怎么做？退稅怎么辦？

粗心的啤酒 追問

2015-05-14 14:47

商品退稅率是17%，前面說的購買貨物：借：庫存商品  借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，后面的進項稅怎么不寫出口退稅？

趙老師 解答

2015-05-14 13:35

購買貨物借：庫存商品 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅  貸：應(yīng)付帳款 
外銷  借：應(yīng)收帳款  貸：主營業(yè)務(wù)收入

趙老師 解答

2015-05-14 14:16

購買貨物和銷售貨物的憑證像上面一樣做，其他的日常業(yè)務(wù)正常做，出口退稅的根據(jù)您當月的免抵退情況再做。

趙老師 解答

2015-05-14 14:40

免抵退申報后看要退的稅是多少，退稅借：其他應(yīng)收款-出口退稅  貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅。

趙老師 解答

2015-05-14 14:48

不用設(shè)這個四級科目吧，出口的外貿(mào)企業(yè)進項稅就是拿來退稅的。