四毛呀 追問

2018-09-04 09:37

剛交接過來 轉(zhuǎn)出未交增值稅 余額借方33111.48。以前在代賬公司做的時(shí)候月底一般只有一筆結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增-銷項(xiàng)  應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增-進(jìn)  轉(zhuǎn)出未交借方代表留底未交  貸方表示應(yīng)交  現(xiàn)在我接手這個公司應(yīng)該是沒有留底了 但有余額 而且是銷項(xiàng)多卻在借方 
感覺書上講的不一樣 
稅結(jié)轉(zhuǎn)這一塊很混亂

鄒老師 解答

2018-09-04 09:38

你好，只需要根據(jù)銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn)，而不需要把進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)都結(jié)平 的

四毛呀 追問

2018-09-04 09:46

但是已經(jīng)沒有留底也沒有未交的 轉(zhuǎn)出未交增值稅為什么還有余額

鄒老師 解答

2018-09-04 09:47

你好，這個會一直有余額，并不是結(jié)轉(zhuǎn)了之后轉(zhuǎn)出未交增值稅就是0 的

四毛呀 追問

2018-09-04 10:15

那余額代表什么呢

四毛呀 追問

2018-09-04 10:16

可以這樣理解嗎

鄒老師 解答

2018-09-04 10:18

你好，余額代表已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交增值稅金額  
在有應(yīng)納稅額的月份，期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

四毛呀 追問

2018-09-04 11:48

，余額代表已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)交增值稅金額  
在有應(yīng)納稅額的月份，期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
月初扣繳 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸；銀行存款 
那我可不可以理解成，就是先向我發(fā)的圖片那樣結(jié)轉(zhuǎn)一次，然后如果是轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方的話，我理解的是就是他是留底的，如果是在貸方的話就是他需要交的就需要按你就是你發(fā)的那一段文字那樣，然后再結(jié)轉(zhuǎn)一次把他結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。

鄒老師 解答

2018-09-04 12:59

你好，不需要吧進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)與轉(zhuǎn)出未交增值稅對沖，把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)結(jié)平到0的 
只需要根據(jù)增值稅應(yīng)納稅額做結(jié)轉(zhuǎn)  
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
次月做繳納分錄就是了

四毛呀 追問

2018-09-04 14:02

這個月進(jìn)項(xiàng)多不用交增值稅 是不是不用寫這筆分錄呢

四毛呀 追問

2018-09-04 14:04

那我怎么知道還留抵多少呢

鄒老師 解答

2018-09-04 14:05

你好，是的，不需要做結(jié)轉(zhuǎn) 
你可以通過增值稅申報(bào)表看到留底稅額是多少 
或者通過銷項(xiàng)稅額累計(jì)——進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)——已交稅金統(tǒng)計(jì)

四毛呀 追問

2018-09-04 15:07

在想問一下，剛剛你不是說 通過增值稅申報(bào)表看到留底稅額是多少 
或者通過銷項(xiàng)稅額累計(jì)——進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)——已交稅金統(tǒng)計(jì)   沒有已經(jīng)稅金這個明細(xì)呀 ，交了多少也沒地方看呀

鄒老師 解答

2018-09-04 15:11

你好，已交稅金就是未交增值稅借方實(shí)際繳納金額

四毛呀 追問

2018-09-04 15:28

那是不是可以理解為轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方就是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了需要繳納的稅金，如果沒有未交稅的情況下，轉(zhuǎn)出未交增值稅就是交了的稅金 
 
也就是銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)

鄒老師 解答

2018-09-04 15:30

你好，是的，是這個意思