老師好，金碟做賬，上個(gè)月已經(jīng)結(jié)賬，報(bào)表也已出，發(fā)現(xiàn)憑證做錯(cuò)。之前做的分錄是：借：銀行存款7萬(wàn)，貸：預(yù)付賬款7萬(wàn)。正確應(yīng)該是要做借：銀行存款7萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款7萬(wàn)，要怎么調(diào)賬？

答： 你好，可以直接調(diào)整科目，把預(yù)付賬款調(diào)到其他應(yīng)付款。

老師 我的往來(lái)賬過(guò)渡預(yù)付賬款科目6月：收票85000，付款51000，掛賬34000借：工程施工85000貸： 預(yù)付賬款51000預(yù)付賬款34000 借：預(yù)付賬款51000 貸：銀行存款510007月結(jié)算，扣下保證金借：預(yù)付賬款34000貸：銀行存款29750 其他應(yīng)付款4250這樣過(guò)渡的預(yù)付賬款金額為：85000，而實(shí)際付款80750，差異4250，為質(zhì)保金。我怎么調(diào)整分錄，使預(yù)付賬款的往來(lái)賬金額=實(shí)際付款金額？

答： 您好，您因?yàn)槭琴|(zhì)保金抵往來(lái)款了，才會(huì)不一致的，除非是您保證金先做收會(huì)，然后再做付款

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

融資租賃設(shè)備3年期限……私戶往銀行轉(zhuǎn)帳借：銀行存款――貸：其他應(yīng)付款――付設(shè)備款 借：預(yù)付賬款貸銀行存款 暫時(shí)未開票老師是這樣寫分錄嗎？

答： 付設(shè)備款的分錄如下： 借：固定資產(chǎn) 借：未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸：長(zhǎng)期應(yīng)付款