辜老師 解答

2018-09-03 11:40

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅  貸：制造費(fèi)用-租賃費(fèi)

超越平凡 追問

2018-09-03 11:42

直接這樣做一筆嗎 
那這個金額是稅金嗎

辜老師 解答

2018-09-03 11:45

是的，進(jìn)項稅可以抵扣的話，就要沖減前面的費(fèi)用金額

超越平凡 追問

2018-09-03 11:49

這樣下來制造費(fèi)用會不會有未攤銷的余額出來？

辜老師 解答

2018-09-03 11:51

你沖減的這個月要吧這個余額考慮進(jìn)去

超越平凡 追問

2018-09-03 11:53

怎么考慮呢？

辜老師 解答

2018-09-03 11:55

你就是按沖減后的制造費(fèi)用發(fā)生額攤銷到生產(chǎn)成本里面

超越平凡 追問

2018-09-03 11:56

還有一個，7月的時候收到房租單，做了處理借：制造費(fèi)用-租賃費(fèi)/水電費(fèi)，貸其他應(yīng)付款。但8月初付款，8月收到這筆款的發(fā)票。房租5個點(diǎn)，水電費(fèi)16個點(diǎn)。這又怎么處理呢 
7月收到的這個房租單是包含8月房租，7月水電費(fèi)。這個賬是不是本應(yīng)該到8月再做？

辜老師 解答

2018-09-03 11:57

你收到發(fā)票就可以做賬，因為租賃費(fèi)是預(yù)先支付的

超越平凡 追問

2018-09-03 11:58

哦，就是說6月付的這筆款里的制造費(fèi)用一起攤銷到8月的成本里，是吧 
那我后面7月這個房租單，8月付款又怎么修改啊

辜老師 解答

2018-09-03 13:44

如果沒有收到發(fā)票，8月付款時，借;預(yù)付賬款  貸：銀行存款

超越平凡 追問

2018-09-03 14:22

后面收到發(fā)票了呢

辜老師 解答

2018-09-03 14:22

借：制造費(fèi)用-租賃費(fèi)/水電費(fèi)  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅  貸:預(yù)付賬款

超越平凡 追問

2018-09-03 14:25

問題是7月我已做了一張計提憑證借：制造費(fèi)用-租賃費(fèi)/水電費(fèi)，貸：其他應(yīng)付款

辜老師 解答

2018-09-03 14:35

所以你收到發(fā)票的時候，就只能，借： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅   貸：制造費(fèi)用-租賃費(fèi)/水電費(fèi)，因為你7月的是含稅金額入賬的

超越平凡 追問

2018-09-03 14:50

老師上午說的制造費(fèi)用的余額相當(dāng)于是多做了生產(chǎn)成本，是不是要做個紅字分錄，借生產(chǎn)成本 負(fù)數(shù) 貸制造費(fèi)用-租賃費(fèi)??？

辜老師 解答

2018-09-03 14:56

是的，如果你制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到了生產(chǎn)成本，就是這樣調(diào)整的