汀蘭若芷 追問

2018-09-03 10:57

哦哦，老師這個單位很亂，現(xiàn)金這塊如果老板墊付的就做借現(xiàn)金，貸其他應(yīng)付款 -老板，如果是從銀行賬戶給老板打款那么就做借 其他應(yīng)收款 -老板，貸記 銀行存款。我不可以直接做借記現(xiàn)金 貸記銀存？還有之前會計把實收資本直接做的借記  其他應(yīng)收款 老板  貸記 實收資本，印花稅還沒交，這種情況我不知道咋辦呢？還請老師指點

何老師 解答

2018-09-03 11:12

你如果直接計入現(xiàn)金，可是實際沒有這部分現(xiàn)金啊，你可以這樣 
現(xiàn)金這塊如果老板墊付的就做 
借：現(xiàn)金， 
貸：其他應(yīng)付款 -老板， 
從銀行賬戶給老板打款那么就做 
借： 其他應(yīng)付款 -老板， 
貸： 銀行存款。 
實收資本做 
借： 現(xiàn)金 
 貸： 實收資本， 
借：其他應(yīng)付款-老板 
    貸：現(xiàn)金 
對老板的核算盡量只在一個科目中核算，不要其他應(yīng)收、其他應(yīng)付都有

汀蘭若芷 追問

2018-09-03 11:24

老師，這個明白了，但是之前會計把這個實收資本 直接做的 借  其他應(yīng)收款 老板  500萬  貸記 實收資本 500萬了，這種情況咋辦，這就頂算老板欠公司的錢了，頂算老板一分都沒有實際繳納實收資本到公戶呢，而且實收資本的印花稅一直沒交，這樣合法嗎？如果不行，我該怎樣做調(diào)整？謝謝老師

何老師 解答

2018-09-03 11:26

注冊資產(chǎn)中有金額，就需要繳納印花稅

汀蘭若芷 追問

2018-09-03 11:29

可是老師實際上老板一分錢都沒有入銀行說是實收資本呀，

何老師 解答

2018-09-03 11:30

你這種情況下，不屬于繳納出資，你把這筆賬沖掉把

汀蘭若芷 追問

2018-09-03 11:34

是啊老師，沖掉了，那實收資本到了認繳期一點不繳納或者沒繳納到位也不行呀，我該怎么做？讓老板繳納對嗎？有沒有好辦法

何老師 解答

2018-09-03 11:35

讓老板繳納上，過一段時間在從公司轉(zhuǎn)走就行

汀蘭若芷 追問

2018-09-03 11:38

恩，那讓老板繳納上，過一段時間再轉(zhuǎn)走，比如老板借錢繳納上了，然后再轉(zhuǎn)走的時候咋運作？咋做分錄？謝謝老師

何老師 解答

2018-09-03 11:40

收到錢 
借：銀行存款 
    貸：實收資本 
 
轉(zhuǎn)出 
借：其他應(yīng)收款 
    貸：銀行存款

汀蘭若芷 追問

2018-09-03 11:47

恩恩，謝謝老師，老師我還一個問題，比如我單位開票了，可是對方卻給老板個人卡打了貨款，或者給他的現(xiàn)金，這種情況咋處理？錢應(yīng)該咋辦？再次感謝老師的耐心指導(dǎo)，老師我是新手，感覺壓力挺大的，因為沒有幾個單位是按照稅務(wù)局要求做，尤其是小單位

何老師 解答

2018-09-03 11:49

不用客氣 
這種情況，你把應(yīng)該收到的貨款，掛到老板的個人賬就行，相對于老板把錢收了，還沒交給公司