劉科英 追問

2018-09-03 08:23

雖則是籌辦期，可以直接按經(jīng)營(yíng)期來做帳嘛，直接記入借;銷售費(fèi)用--其他，貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目嗎？

鄒老師 解答

2018-09-03 08:25

你好，不可以的，籌建期需要按籌建期進(jìn)行賬務(wù)處理的

劉科英 追問

2018-09-03 08:48

開業(yè)之前的工資金額比較大每個(gè)月10萬左右是不是可以先歸集進(jìn)入借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬--職工工資，開業(yè)后按3年分?jǐn)偂Ｆ渌痤~小的費(fèi)用直接按經(jīng)營(yíng)期來核算記錄。

鄒老師 解答

2018-09-03 08:48

你好，計(jì)提計(jì)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi) ，進(jìn)入經(jīng)營(yíng)期結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)明細(xì)

劉科英 追問

2018-09-03 08:49

那么是否可以先歸集到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)，進(jìn)入經(jīng)營(yíng)期后，再進(jìn)入分?jǐn)?/p>

鄒老師 解答

2018-09-03 08:50

你好，費(fèi)用化支出不應(yīng)當(dāng)通過長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 核算的  
而是應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用——開辦費(fèi)核算的

劉科英 追問

2018-09-03 08:53

如果開辦期間較長(zhǎng)，要等到明年的1月份，那帳戶怎么結(jié)轉(zhuǎn)。是不是匯算清繳時(shí)要進(jìn)行調(diào)整

鄒老師 解答

2018-09-03 08:54

你好  借；本年利潤(rùn)    貸；管理費(fèi)用——開辦費(fèi) 
匯算清繳需要按規(guī)定做納稅調(diào)增處理的

劉科英 追問

2018-09-03 09:21

那么開業(yè)前的所有費(fèi)用都逐筆記入借：管理費(fèi)用--開辦費(fèi)，到經(jīng)營(yíng)期我是不是也要逐筆結(jié)轉(zhuǎn)至相應(yīng)明細(xì)。

鄒老師 解答

2018-09-03 09:23

你好，費(fèi)用化支出計(jì)入管理費(fèi)用--開辦費(fèi)核算，到經(jīng)營(yíng)期要逐筆結(jié)轉(zhuǎn)至相應(yīng)明細(xì)，比如 
借；管理費(fèi)用——辦公費(fèi)等明細(xì)  貸；管理費(fèi)用--開辦費(fèi)

劉科英 追問

2018-09-03 10:20

借：本年利潤(rùn)，貸：管理費(fèi)用--開辦費(fèi)，匯算清繳時(shí)按規(guī)定做納稅調(diào)增處理后。第二年進(jìn)入正常經(jīng)營(yíng)期，需要怎么處理，所得稅又是怎么處理的？

鄒老師 解答

2018-09-03 10:22

你好   借；管理費(fèi)用——辦公費(fèi)等明細(xì) 貸；管理費(fèi)用--開辦費(fèi) 
去年調(diào)增，第二年計(jì)入了辦公費(fèi)正常填寫抵扣就是了

劉科英 追問

2018-09-04 09:10

5000元以下的固定資產(chǎn)，借;固定資產(chǎn)，貸：現(xiàn)金等，當(dāng)月一次性進(jìn)入損益，借：管理費(fèi)用--開辦費(fèi)，貸：累計(jì)折舊嗎，同樣進(jìn)入經(jīng)營(yíng)期之后再結(jié)轉(zhuǎn)開發(fā)費(fèi)到相應(yīng)的費(fèi)用明細(xì)嗎？

鄒老師 解答

2018-09-04 09:11

你好，是的，是這樣處理