例如貨物售出的時候是17%的稅率，售出100瓶，含稅售價(jià)是30元/瓶，出售的時候沒開票，現(xiàn)在按16%的稅率給對方開票，給對方返1%的稅點(diǎn)，返的這個1%稅點(diǎn)錢怎么算？謝謝老師

紫藤老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2018-08-31 11:26

你好，這個是對方幫你少交稅。你之前銷項(xiàng)應(yīng)該是100*30/(1+17%)*17% 現(xiàn)在變成了 100*30/(1+16%)*16% 這里的1% 實(shí)際上就是100*30/(1+1%)*1%

紫藤老師解答

2018-08-31 11:27

說明你們公司還真的講誠信，真好!

于凝雪追問

2018-08-31 11:40

100×30/1.17×0.17-100×30/1.16×0.16=22.10 100×30/1.01×0.01=29.70 這兩個結(jié)果不相等呢？

紫藤老師解答

2018-08-31 11:47

取較小的那個。22.1

紫藤老師解答

2018-08-31 11:48

因?yàn)閷Ψ娇赡芤呀?jīng)按照17%入賬了，現(xiàn)在他們要改賬只能沖銷。

于凝雪追問

2018-08-31 11:50

老師的意思是這兩種方法都對，是嗎？選對我們有利的結(jié)果，這是一個超市代銷我們的貨物

于凝雪追問

2018-08-31 12:02

代銷貨物，稅率不變的時候受托方按17%的稅率售出商品的銷項(xiàng)稅我們不是開給他進(jìn)項(xiàng)抵了嗎，現(xiàn)在我們只能給對方開16%的，差的這1個點(diǎn)補(bǔ)給對方

紫藤老師解答

2018-08-31 12:13

對的。聰明伶俐!

于凝雪追問

2018-08-31 12:41

老師，返這1個點(diǎn)，代銷和正常銷售都是這么算是嗎？

紫藤老師解答

2018-08-31 12:45

是的，都是一樣銷售啊

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