依夕 追問

2018-08-31 10:11

老師，小規(guī)模好些，還是一般納稅人好些對于老板來說

鄒老師 解答

2018-08-31 10:12

你好，那就需要看你單位是否有足夠的進項發(fā)票來抵扣了
如果有，可以按一般納稅人
否則需要按小規(guī)模

依夕 追問

2018-08-31 10:26

老師，增值稅，附加稅都需要先計提嗎

鄒老師 解答

2018-08-31 10:28

你好，增值稅不需要計提，附加稅才需要計提的

依夕 追問

2018-08-31 14:19

老師地稅比如工會經(jīng)費，個人所得稅，需要先計提嗎，怎么做分錄

鄒老師 解答

2018-08-31 14:22

你好，需要先計提的
借；管理費用     貸；應付職工薪酬-工會經(jīng)費
借；應付職工薪酬    貸應交稅費——個人所得稅

依夕 追問

2018-08-31 14:23

老師，工會經(jīng)費屬于應付職工薪酬嗎

鄒老師 解答

2018-08-31 14:23

你好，是的，通過應付職工薪酬科目計提的

依夕 追問

2018-08-31 14:24

老師，其他的地稅需要計提嗎

鄒老師 解答

2018-08-31 14:27

你好，除開印花稅不需要計提，其他的是需要計提的

依夕 追問

2018-08-31 14:29

老師，員工工資，和附加稅和地稅都需要先計提，工資我知道先算出來再計提，但是附加稅在月初才能計提的吧，因為月底還有業(yè)務收入，工會經(jīng)費怎么計提呀，數(shù)據(jù)怎么算出來

鄒老師 解答

2018-08-31 14:30

你好，附加稅是在申報了增值稅之后計提
工會經(jīng)費根據(jù)工資薪金2%計提

依夕 追問

2018-08-31 14:33

有點不明白，申報了增值稅，緊接著就扣款了，每次15號前都把國地稅申報扣款，為啥還要計提呀，計提的意思不是計提上個月額，計提后不是當時就扣款了么

鄒老師 解答

2018-08-31 14:36

你好，扣款是次月做 的分錄
你需要當月根據(jù)增值稅應納稅額，計算出附加稅金額，然后做計提分錄

依夕 追問

2018-08-31 14:39

老師，當月增值稅應納稅額不是每個月月初才能看出來上個月的嗎

鄒老師 解答

2018-08-31 14:40

你好，到了月底你可以根據(jù)銷項稅額，認證 的進項稅額計算出需要交納多少增值稅的

依夕 追問

2018-08-31 14:42

但是我們是汽車行業(yè)，每天都有營業(yè)額，需要月初一號才能計算吧，或者月底最后一天不營業(yè)了才能看出來

鄒老師 解答

2018-08-31 14:47

你好，是的，需要到月底最后一天計提

依夕 追問

2018-08-31 14:48

附加稅，工會經(jīng)費也是月底最后一天計提是吧

鄒老師 解答

2018-08-31 14:50

你好，這些稅款都是月底最后一天計提的

依夕 追問

2018-08-31 14:50

嗯嗯，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-08-31 14:53

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝