小雪 追問

2018-08-31 09:42

老師，小規(guī)模公司的，分錄怎么寫合適

江老師 解答

2018-08-31 09:44

借：管理費(fèi)用——存貨損失 
貸：庫存商品 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

小雪 追問

2018-08-31 09:46

老師，借：管理費(fèi)用  
                貸：庫存商品 
這樣可以嗎

江老師 解答

2018-08-31 09:47

這個屬于逃了增值稅的分錄

小雪 追問

2018-08-31 09:49

是的，我本來想這樣做的，查到會不會罰款

江老師 解答

2018-08-31 09:51

查到會罰款、補(bǔ)交稅款及滯納金，另外稅務(wù)對企業(yè)的想法也變了

小雪 追問

2018-08-31 09:59

好吧，按照老師分錄做，還有一個問提，老板有個進(jìn)貨倉庫，想叫他爸爸看管倉庫，可年紀(jì)已經(jīng)68到72歲之間，社保已經(jīng)過年齡，不用交了，社保年報(bào)統(tǒng)籌要不要算在內(nèi)的金額，就是說要不要這個人算在內(nèi)的

江老師 解答

2018-08-31 10:02

這個超過60歲的不用交社保的，你可以不用統(tǒng)計(jì)在內(nèi)了

小雪 追問

2018-08-31 10:11

好的，謝謝

江老師 解答

2018-08-31 10:13

有不明白的問題再咨 詢

小雪 追問

2018-08-31 10:36

那個稅還是要申報(bào)的是不是，超過社保年紀(jì)的

江老師 解答

2018-08-31 10:37

社保社保年限的，工資需要申報(bào)，不申報(bào)社保了

小雪 追問

2018-08-31 10:43

工資表上所有員工都要申報(bào)個稅，不管年紀(jì)超過交社保，還是沒有的，都要報(bào)的是不是

江老師 解答

2018-08-31 10:44

正確的報(bào)個稅就行了。不管交沒有交社保

小雪 追問

2018-08-31 10:57

老師，商品報(bào)廢，企業(yè)所得稅年報(bào)匯算清繳有沒影響，要不要調(diào)增

江老師 解答

2018-08-31 11:07

商品報(bào)廢，需要補(bǔ)交增值稅，正常計(jì)算企業(yè)所得稅

小雪 追問

2018-08-31 11:09

沒明白，老師的話

江老師 解答

2018-08-31 11:09

報(bào)廢，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，需要補(bǔ)交增值稅。對于企業(yè)所得稅，按正常的利潤表進(jìn)行申報(bào)企業(yè)所得稅

小雪 追問

2018-08-31 11:14

老師，報(bào)廢那個月，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，交增值稅，正常交所得稅，就是，到年末，匯算清繳企業(yè)所得稅，損失，又沒什么規(guī)定

江老師 解答

2018-08-31 11:15

交的增值稅也就可以在企業(yè)所得稅稅前列支這個管理費(fèi)用——存貨損失了

小雪 追問

2018-08-31 11:17

年末，就不用管他，增值稅已補(bǔ)交，交一次就好了

江老師 解答

2018-08-31 11:18

上述說法完全正確。