qzuser 追問

2018-08-29 13:59

我們退回來的貨直接報(bào)廢，不能用了。不能入庫了呀，

鄒老師 解答

2018-08-29 14:02

你好，先做退回分錄，然后做報(bào)廢處理就是了

qzuser 追問

2018-08-29 14:05

1. 分錄怎么寫呀？ 2. 那我的那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的表，怎么把這個(gè)退回的數(shù)量體現(xiàn)出來呢，

qzuser 追問

2018-08-29 14:07

用的是月末一次加權(quán)平均結(jié)轉(zhuǎn)的，

鄒老師 解答

2018-08-29 14:16

你好   
借；主營業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸；應(yīng)收賬款等科目 
借；庫存商品   貸；主營業(yè)務(wù)成本 
數(shù)量就是之前銷售的數(shù)量 
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益   貸；庫存商品 
借；營業(yè)外支出  貸；待處理財(cái)產(chǎn)損益

qzuser 追問

2018-08-29 14:22

1. 我沒有開票，只結(jié)轉(zhuǎn)了成本，相當(dāng)于是沒有收入，只是增加了成本，是否可以把借收入貸應(yīng)收的分錄去掉，直接取用后面的？ 2. 當(dāng)報(bào)廢損耗計(jì)入營業(yè)外支出能稅前扣除嗎？ 3. 如果可以扣除的話匯算需要去稅局備案，或者專項(xiàng)申報(bào)嗎？

鄒老師 解答

2018-08-29 14:25

你好 
1沒有收入是不能結(jié)轉(zhuǎn)成本的 
2，正常損耗是可以扣除的  
3，正常損耗做清單申報(bào)，非正常做專項(xiàng)申報(bào)

qzuser 追問

2018-08-29 14:42

1. 那像這樣的退貨，補(bǔ)貨，我都不開票的話，直接當(dāng)損耗計(jì)入營業(yè)外支出。就按您剛才說的后面2個(gè)分錄做，可以嗎？2. 我就是糾結(jié)我的銷售成本表里結(jié)余數(shù)量怎么和實(shí)際的數(shù)量一致，結(jié)余表里總是多于實(shí)際，因?yàn)閷?shí)際已出庫，到結(jié)余表里沒開票就沒出庫， 3. 清單專項(xiàng)都是每年匯算的時(shí)候申報(bào)一次？

qzuser 追問

2018-08-29 14:50

就是這個(gè)表

鄒老師 解答

2018-08-29 15:40

你好 
1，需要先按退回，然后按報(bào)廢處理的 
2，結(jié)余表也需要做出庫處理才是的 
3，是的 
退貨就在借方登記收回的庫存商品就是了