重復(fù)單調(diào)〃 追問

2018-08-28 16:31

那一般納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，進(jìn)項(xiàng)期末有余額表示有留底，銷項(xiàng)有余額表示要交稅吧？

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2018-08-28 16:32

當(dāng)月不是要轉(zhuǎn)出未交的增值稅嗎？

鄒老師 解答

2018-08-28 16:33

你好，是 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅期末貸方余額表示應(yīng)交未交

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2018-08-28 16:34

那如果有留底的話是在哪里體現(xiàn)？

鄒老師 解答

2018-08-28 16:34

你好，體現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)差額，再減去已經(jīng)繳納增值稅

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2018-08-28 16:35

那有留底稅我們要做分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-08-28 16:36

你好，留底稅額是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2018-08-28 16:37

那意思就是，我們增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)，留底的話就不需要額外在做分錄了是吧？

鄒老師 解答

2018-08-28 16:37

你好，是的，是這個意思

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2018-08-28 16:37

好的，老師，謝謝您

鄒老師 解答

2018-08-28 16:38

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2018-08-28 16:39

老師，還有個問題問一下，不論是小規(guī)模還是一般納稅人，科目余額表，應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅，期末有余額都是不正常吧！

鄒老師 解答

2018-08-28 16:40

你好，是的，有余額是非常正常的

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2018-08-28 16:41

小規(guī)模，減免稅，我們都掛，應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅吧，不用掛應(yīng)交稅費(fèi)減免稅吧

鄒老師 解答

2018-08-28 16:41

你好，小規(guī)模只有二級明細(xì) 
減免應(yīng)當(dāng)這樣做分錄  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入

重復(fù)單調(diào)〃 追問

2018-08-28 16:42

好的，老師，明白了

鄒老師 解答

2018-08-28 16:42

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝