醬拐拐 追問

2018-08-23 15:28

主要是分批計(jì)提我不會(huì)，16000的金額就包括了8月發(fā)工資表上面應(yīng)該扣除的個(gè)人社保金額，所以我被搞糊涂了。我就想著等8月工資表下來了，社保一塊計(jì)提 這樣就不用區(qū)分個(gè)人和單位的扣繳金額分別是多少，這樣做是不可以的嗎，老師？稅法不允許？

張艷老師 解答

2018-08-23 15:31

不是不可以的，只是會(huì)計(jì)做賬是要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則登記賬的，稅法只要是據(jù)實(shí)繳納發(fā)放的，都是認(rèn)可的。 
計(jì)提工資和社保時(shí) 
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保） 
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保 
實(shí)際發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--工資 
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
             銀行存款 
 繳納社保時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬--社保 
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保） 
        貸：銀行存款

醬拐拐 追問

2018-08-23 15:33

老師，如果按照您說的 做賬按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，那比如我銀行付款了物業(yè)費(fèi)五千，但這個(gè)物業(yè)發(fā)票一直沒到，我也沒法做賬，只能等發(fā)票到了再做賬，這樣不也違背了權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則？

張艷老師 解答

2018-08-23 16:14

是的，按照實(shí)際發(fā)生物業(yè)費(fèi)的月份就要核算物業(yè)費(fèi)的。

醬拐拐 追問

2018-08-23 16:16

像這種物業(yè)費(fèi)、房租，銀行付款但未收到發(fā)票的。是當(dāng)月做賬還是不做賬？

張艷老師 解答

2018-08-23 16:20

這個(gè)情況，當(dāng)月是要做賬的。

醬拐拐 追問

2018-08-23 16:38

但是沒有發(fā)票 怎么入賬？不附發(fā)票嗎？

張艷老師 解答

2018-08-23 16:41

沒有發(fā)票可以暫估入賬的。