老師，我有關(guān)于所得稅匯算清繳的三個問題，是互相關(guān)聯(lián)的，1、按季預(yù)繳時，是按本季度實際利潤×稅率計算嗎，要不要對應(yīng)納稅所得額進(jìn)行調(diào)整？2、然后年度匯算清繳時，查找資產(chǎn)負(fù)債表上賬面價值與計稅基礎(chǔ)不一致的差額，確定遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債。根據(jù)稅法規(guī)定分別計入所有者權(quán)益，商譽，所得稅費用，然后計算全年的所得稅費用，公式里面的應(yīng)交所得稅項目就是本年實際應(yīng)該交的稅費，再和預(yù)繳對比，多退少補，對嗎？3、遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債，是在發(fā)生的當(dāng)月就做賬，還是在做匯算清繳時候全面一次做賬？

答： 1，按季度預(yù)繳是根據(jù)季度的利潤來計算的，不需要進(jìn)行納稅調(diào)整 2，你上面說的第二點理解是正確的 3，匯算清繳時再確認(rèn)

匯算清繳企業(yè)所得稅 做遞延所得稅資產(chǎn) 應(yīng)該怎么做

答： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整（代替所得稅費用科目） 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤 這個是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，我有關(guān)于所得稅匯算清繳流程的三個問題，是互相關(guān)聯(lián)的，向您請教。1、按季預(yù)繳時，是按利潤總額×核定稅率計算？2、然后年度匯算清繳時，查找資產(chǎn)負(fù)債表上賬面價值與計稅基礎(chǔ)不一致的差額，確定遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債。根據(jù)稅法規(guī)定分別計入所有者權(quán)益，商譽，所得稅費用，然后計算全年的所得稅費用，公式里面的應(yīng)交所得稅項目就是本年實際應(yīng)該交的稅費，再和預(yù)繳對比，多退少補呢？3、或者遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債，可以在發(fā)生的那個月就做進(jìn)賬里，不用非到匯算清繳的時候做？

答： 尊敬的學(xué)員： 1、按季預(yù)繳時，是按利潤總額×核定稅率計算。對的。2、年度匯算清繳時，查找資產(chǎn)負(fù)債表上賬面價值與計稅基礎(chǔ)不一致的差額，確定遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債。根據(jù)稅法規(guī)定分別計入所有者權(quán)益，商譽，所得稅費用，然后計算全年的所得稅費用，公式里面的應(yīng)交所得稅項目就是本年實際應(yīng)該交的稅費，再和預(yù)繳對比，多退少補呢？ 對的。注意區(qū)分兩個概念：所得稅費用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費用得到的。應(yīng)交所得稅是由當(dāng)期應(yīng)納所得稅額計算所得。3、遞延所得稅資產(chǎn)、負(fù)債可以在發(fā)生當(dāng)月做進(jìn)帳里。但是并不影響您當(dāng)月的應(yīng)交所得稅。