茫茫 追問

2018-08-20 10:46

那補(bǔ)計提是只能計提今年的，還是之前年度的也可以計提？

茫茫 追問

2018-08-20 10:59

我看之前的賬是地稅的城建稅歸到應(yīng)交稅金計提到的，教育附加和地方教育附加還有水利印花都?xì)w到其他應(yīng)交款了，但我做年報時看到管理費(fèi)用里是有地稅這些科目的

茫茫 追問

2018-08-20 11:25

如果我補(bǔ)計提今年的增值稅，分錄是不是這樣：借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加  貸：應(yīng)交稅金_未交增值稅

袁老師 解答

2018-08-20 12:58

增值稅 是價外稅，不是通過稅金及附加科目的，

茫茫 追問

2018-08-20 13:06

那就是不能計提了？

袁老師 解答

2018-08-20 14:18

是的，通過以前年度損益調(diào)整科目即可的

茫茫 追問

2018-08-20 14:33

是價外稅，是通過什么計提的？

袁老師 解答

2018-08-20 15:06

借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)

茫茫 追問

2018-08-20 15:11

繳納時，是借：應(yīng)交增值稅_已交稅金，貸：銀行存款，對吧？

茫茫 追問

2018-08-20 15:19

計提時，借：應(yīng)收賬款   貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_銷項稅額  借：應(yīng)付賬款  貸：庫存商品  應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項稅額

袁老師 解答

2018-08-20 15:34

是的，你的理解是正確的了