心中的太陽(yáng) 追問(wèn)

2018-08-19 17:03

老師，您好，我在網(wǎng)上看到工程公司預(yù)收賬款，一般計(jì)稅要預(yù)繳2%的增值稅，難道是因?yàn)槲覀兪潜镜氐墓こ添?xiàng)目所以不用預(yù)繳嗎

程小峰老師 解答

2018-08-19 17:03

您好！在外地的需要先預(yù)交。

心中的太陽(yáng) 追問(wèn)

2018-08-19 17:12

不好意思，老師，我再確認(rèn)一下，那就是我這種情況不用預(yù)繳稅款嗎，只需要按照正常的分錄，比如收到預(yù)收工程款，分錄為借：銀行存款200萬(wàn)；貸：預(yù)收賬款—項(xiàng)目名稱200萬(wàn)；開(kāi)發(fā)票時(shí)，分錄為借：工程結(jié)算—項(xiàng)目名稱1818181.82（200萬(wàn)/1.1%）應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項(xiàng)稅181818.18；貸：預(yù)收賬款—項(xiàng)目名稱200萬(wàn)。這個(gè)分錄對(duì)嗎，老師

程小峰老師 解答

2018-08-19 17:13

您好！將第二個(gè)分錄的借方和貸方調(diào)換下就對(duì)了，然后將工程結(jié)算-項(xiàng)目名稱改為“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”

心中的太陽(yáng) 追問(wèn)

2018-08-19 17:16

哦，好的，謝謝老師了

程小峰老師 解答

2018-08-19 17:16

好的，不謝！祝生活愉快！請(qǐng)幫我好評(píng)哈，謝謝！