晴 追問

2018-08-17 22:58

補(bǔ)充說明一下，我們公司請(qǐng)發(fā)票上的馬建公司做項(xiàng)目，完成項(xiàng)目之后呢，馬建公司把他的完稅證明給我們，讓我們付款給他，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

蔣飛老師 解答

2018-08-17 23:03

你好！ 
借：營業(yè)稅金及附加 
管理費(fèi)用-印花稅 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款

晴 追問

2018-08-17 23:37

尚在籌建期間，不是用長期待攤費(fèi)用這一項(xiàng)代替管理費(fèi)的嗎？

蔣飛老師 解答

2018-08-18 06:52

你好！按規(guī)定，可以用管理費(fèi)用科目代替

蔣飛老師 解答

2018-08-18 06:53

你好！ 
借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi)（或長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)） 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款

蔣飛老師 解答

2018-08-18 06:53

你好！ 
你理解的很對(duì)

晴 追問

2018-08-18 07:25

那應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅，將來怎么結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤呢？或者是結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目才會(huì)在賬上顯示平呢？

蔣飛老師 解答

2018-08-18 07:27

你好！ 
個(gè)人所得稅是從工資計(jì)提的（從工資里面扣除）

晴 追問

2018-08-18 07:29

是私人承包的項(xiàng)目，他們自己發(fā)工資，不從我們這里發(fā)工資，所以我們沒有計(jì)提過個(gè)人所得稅

蔣飛老師 解答

2018-08-18 07:30

你好！ 
借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi)（或長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)） 
貸：銀行存款