鄒老師 解答

2018-08-17 16:31

你好，是只有銷項稅額，沒有進項抵扣的意思嗎

水杯子 追問

2018-08-17 16:33

現(xiàn)在兩個都沒有提供過來，現(xiàn)在就支付這個款，只是帳務(wù)上我只做支付的分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-08-17 16:34

你好，那就只能是做扣繳增值稅分錄的

水杯子 追問

2018-08-17 16:38

那這樣不是科目有余額？不能結(jié)平嗎？

鄒老師 解答

2018-08-17 16:38

你好，在繳納之前需要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款 
繳納之后未交增值稅就沒有余額了

水杯子 追問

2018-08-17 16:40

那應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅不是也有余額嗎？

鄒老師 解答

2018-08-17 16:41

你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目是余額的，不需要結(jié)平的

水杯子 追問

2018-08-17 16:44

那這樣不是這個余額老是掛著那邊

鄒老師 解答

2018-08-17 16:46

你好，是的，并不是所有科目余額都必須結(jié)平的

水杯子 追問

2018-08-17 16:48

那年底要做結(jié)轉(zhuǎn)處理？

鄒老師 解答

2018-08-17 16:49

你好，不需要吧轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去的，只需要把余額結(jié)轉(zhuǎn)下一年就是了