阿白- 追問(wèn)

2018-08-17 15:33

計(jì)提折舊時(shí)，原始單據(jù)附固定資產(chǎn)折舊表就行吧，殘值率是多少？

阿白- 追問(wèn)

2018-08-17 15:38

但沒(méi)有任何單據(jù)證明增加了該項(xiàng)固定資產(chǎn)，

袁老師 解答

2018-08-17 16:22

是的，這個(gè)是5%殘值率的了。。。

阿白- 追問(wèn)

2018-08-17 16:24

沒(méi)有任何單據(jù)能證明增加了該固定資產(chǎn)。也需要計(jì)提折舊嗎

袁老師 解答

2018-08-17 18:25

是的，只是沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除的了

阿白- 追問(wèn)

2018-08-17 18:26

不能稅前扣除指的是什么？

袁老師 解答

2018-08-17 20:01

就是計(jì)提折舊不允許稅前扣除，納稅調(diào)增匯算

阿白- 追問(wèn)

2018-08-17 20:02

是報(bào)年報(bào)時(shí)嗎

袁老師 解答

2018-08-17 22:36

是的，你的理解正確

阿白- 追問(wèn)

2018-08-18 08:06

老師，我這樣理解正確嗎，每月計(jì)提折舊，在季度報(bào)稅時(shí)可以作為期間費(fèi)用增加費(fèi)用支出，本季企業(yè)所得稅可以少交或者不交，然后在本年年報(bào)時(shí)，計(jì)提的這部分折舊需要納稅調(diào)增，重新核算該年企業(yè)所得稅，是這個(gè)意思嗎

袁老師 解答

2018-08-18 08:23

是的，你的理解是正確的了