^ω^光著腳丫跑 追問

2018-08-17 09:51

這個款是收不回來的  入賬的金額不是跟客戶對賬后的金額  收款金額和客戶對賬金額是一致的

江老師 解答

2018-08-17 09:51

按實際收款沖減應(yīng)收賬款，收不回來的款計入壞賬準備

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-08-17 14:21

好的  謝謝老師

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-08-17 14:24

因為是內(nèi)賬  我沒有計提壞賬準備  也放在這個科目嗎

江老師 解答

2018-08-17 14:31

也是計入壞賬準備處理。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-08-17 14:43

要是應(yīng)收入賬金額小時實際收款金額  怎么處理比較好啊

江老師 解答

2018-08-17 14:56

一般不會出現(xiàn)這個情況，對方一定會要發(fā)票

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-08-17 15:07

收不回的款計入壞賬準備  我又沒有計提  后續(xù)要怎么處理啊   壞賬準備不是一個過渡科目嗎

江老師 解答

2018-08-17 15:10

計入資產(chǎn)減值損失處理。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-08-17 15:12

老師能把完整分錄列出來嗎  包括后續(xù)處理的

江老師 解答

2018-08-17 15:18

一、銷售發(fā)票開具時 
1、借：應(yīng)收賬款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
2、借：主營業(yè)務(wù)成本 
貸：庫存商品 
二、收款時 
借：銀行存款 
貸：應(yīng)收賬款 
三、實際收款小于應(yīng)收款項時 
借：壞賬準備 
貸：應(yīng)收賬款 
四、計提壞賬準備 
借：資產(chǎn)減值損失——計提壞賬準備 
貸：壞賬準備 
五、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 
貸：本年利潤 
貸：資產(chǎn)減值損失——計提壞賬準備