兔兔 追問

2018-08-16 10:43

老師好，能否詳細(xì)講一下這個(gè)例題呢，我還是不能理解？ 
已交稅金的問題，先不看上面的例題，假設(shè)本月最終計(jì)算得知實(shí)際應(yīng)交5000的稅款，那么發(fā)票已交3000，最終實(shí)際應(yīng)交稅款是5000-3000=2000，是嗎？也就是說總稅款5000中已經(jīng)包含了發(fā)票已交的3000稅金，是嗎？所以最終實(shí)際交2000即可？ 
 
另外：按照上述例題，最終是有留底稅的，第一步轉(zhuǎn)出時(shí)   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）10000 
 
第二步：借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 10000 
                  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 10000 
 
請(qǐng)老師再看下，能否詳細(xì)解釋下？謝謝！

江老師 解答

2018-08-16 11:12

如果本月應(yīng)交稅費(fèi)計(jì)算是5000元，由于已預(yù)繳3000元（開發(fā)票時(shí)已交3000元），那么本月還需要補(bǔ)交稅款就是2000元（5000-3000） 
上述的例題是銷項(xiàng)稅10000元，進(jìn)項(xiàng)稅是17000元，那么本期應(yīng)留抵7000元（17000-10000），但實(shí)際上本月開票時(shí)已預(yù)繳3000元，那么留抵稅額就有7000+3000=10000元了

兔兔 追問

2018-08-16 11:24

謝謝老師，理解了。那么分錄呢 ，有留底稅，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候到底是用轉(zhuǎn)出未交增值稅還是轉(zhuǎn)出多交增值稅呢？

江老師 解答

2018-08-16 11:34

用”應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）“科目

兔兔 追問

2018-08-16 11:47

老師好，請(qǐng)問轉(zhuǎn)出多交增值稅什么情況下會(huì)用到呢？請(qǐng)舉例說明下！

江老師 解答

2018-08-16 12:03

多交增值稅時(shí)用到

兔兔 追問

2018-08-16 13:21

老師好，圖片是會(huì)計(jì)學(xué)堂老師給其他學(xué)學(xué)員解答的關(guān)于已交稅金的賬務(wù)處理，請(qǐng)您看下，用到的是轉(zhuǎn)出多交增值稅科目，我上述的例題最終未交增值稅借方余額是1萬元，這個(gè)我可以理解，可是賬務(wù)處理的分錄我有點(diǎn)悶？?

江老師 解答

2018-08-16 14:20

這個(gè)是轉(zhuǎn)出多交的增值稅的核算處理?？梢灾苯尤坑谩皯?yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）”科目處理