陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-08-15 15:40

老師，還有個(gè)問(wèn)題，我公司今天向加拿大匯了兩筆款，管理咨詢費(fèi)，合同是一年人民幣30萬(wàn)，分四次匯，今年匯了已匯兩次，這方面是稅務(wù)怎么處理的？

鄒老師 解答

2018-08-15 15:43

你好，你需要履行向國(guó)外支付相關(guān)款項(xiàng)代扣稅款的義務(wù)

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-08-15 15:48

具體就交那些？因?yàn)槿ャy行匯款時(shí)，銀行低于5萬(wàn)美金是不要稅局完稅憑證的，所以就回了，會(huì)計(jì)賬務(wù)上也沒(méi)做處理，現(xiàn)在外匯局監(jiān)管到

鄒老師 解答

2018-08-15 15:49

你好，需要扣繳增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-08-15 15:52

若補(bǔ)交就那些稅種？費(fèi)率多少？

鄒老師 解答

2018-08-15 15:55

你好，是的，按我國(guó)稅法確定的稅率計(jì)算征收的 
比如增值稅16%，企業(yè)所得稅25%

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-08-15 16:07

我們3月份匯款75000,6月份匯款75000,，應(yīng)該怎么記賬

鄒老師 解答

2018-08-15 16:08

你好  3月份  借；應(yīng)付賬款   貸銀行存款    應(yīng)交稅費(fèi) 
6月份 借；應(yīng)付賬款   貸銀行存款    應(yīng)交稅費(fèi)

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-08-15 16:13

應(yīng)交稅費(fèi)這邊我不明白？

鄒老師 解答

2018-08-15 16:14

你好，就是代扣的各項(xiàng)稅款

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-08-15 16:14

這些增值稅能抵扣嗎？

鄒老師 解答

2018-08-15 16:15

你好，不可以的，這個(gè)不屬于可以抵扣的范圍的

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-08-15 16:18

應(yīng)交稅費(fèi)的計(jì)稅是按75000算嗎？這也太多了

鄒老師 解答

2018-08-15 16:18

你好，是的，這個(gè)是稅法規(guī)定必須代扣稅款的

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-08-15 16:30

老師，我們的情況是，用公司賬戶匯一筆款，銀行那邊只能走管理咨詢費(fèi)，我沒(méi)這邊也沒(méi)取得發(fā)票，也沒(méi)做管理費(fèi)用，錢(qián)回頭有轉(zhuǎn)入了75000

鄒老師 解答

2018-08-15 16:31

你好，按之前付款應(yīng)當(dāng)通過(guò)其他應(yīng)收款核算，而不是管理費(fèi)用的

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-08-15 16:50

我們簽訂了常年企業(yè)顧問(wèn)合同，每年付加拿大一公司人民幣30萬(wàn)咨詢費(fèi)，其實(shí)這業(yè)務(wù)不存在

鄒老師 解答

2018-08-15 16:50

你好，你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-08-15 16:55

老師你給我說(shuō)說(shuō)稅上的詳細(xì)分錄吧

鄒老師 解答

2018-08-15 16:56

你好  借；應(yīng)付賬款   貸；銀行存款   應(yīng)交稅費(fèi)——代扣各項(xiàng)稅款

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-08-15 17:00

就以一筆匯款加幣14395,人民幣75000，應(yīng)付賬款掛多少？

鄒老師 解答

2018-08-15 17:02

你好，按外幣*匯率+人民幣金額計(jì)入

陽(yáng)光 追問(wèn)

2018-08-15 17:09

不是我銀行出了75000,應(yīng)付賬款代繳稅費(fèi)也掛應(yīng)付

鄒老師 解答

2018-08-15 17:10

你好，付款給外方，外方的相關(guān)稅款你需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)核算的