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送心意

姜老師

職稱： 高級會計師

2018-08-15 13:04

借：銀行存款370000  貸：主營業(yè)務(wù)收入332363.91/(1+稅率)  應(yīng)交稅費 預(yù)收賬款（差額部分）

那年你還在 追問

2018-08-15 13:55

只給了10萬的工程款，剩下的還沒給，但是開票金額比收款金額多，

姜老師 解答

2018-08-15 13:58

那就差額部分作應(yīng)收帳款

那年你還在 追問

2018-08-15 14:00

10萬是七月給的，給的時候作了借:銀行存款10萬，貸:預(yù)收賬款10萬。 
發(fā)票是八月才開的，

姜老師 解答

2018-08-15 14:02

8月份沖預(yù)收賬款就可以

那年你還在 追問

2018-08-15 14:05

好的，謝謝

姜老師 解答

2018-08-15 14:05

不客氣。。。。。。

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借：銀行存款370000 貸：主營業(yè)務(wù)收入332363.91/(1+稅率) 應(yīng)交稅費 預(yù)收賬款（差額部分）
2018-08-15 13:04:39
借；銀行存款 10 應(yīng)付賬款 5 貸；固定資產(chǎn)清理 15
2016-11-09 16:25:02
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2017-11-15 13:31:17
借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2017-11-15 13:31:15
一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當期確認的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-05-24 17:33:33
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