2333333 追問(wèn)

2018-08-15 10:24

銷(xiāo)售的分錄就跟正常的銷(xiāo)售一樣做，就是不懂結(jié)轉(zhuǎn)，之前沒(méi)做過(guò)

岳老師 解答

2018-08-15 10:33

您錯(cuò)了，不確認(rèn)銷(xiāo)售。 
借：銀行存款 
貸：研發(fā)支出 
所謂“樣品”，不作入庫(kù)處理，就掛研發(fā)支出，此時(shí)沖減之。

2333333 追問(wèn)

2018-08-15 10:53

但是開(kāi)票了，不是有銷(xiāo)項(xiàng)嗎

岳老師 解答

2018-08-16 15:20

借：銀行存款 
貸：研發(fā)支出 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

2333333 追問(wèn)

2018-08-16 15:23

之前的人工，材料都計(jì)入了研發(fā)支出-費(fèi)用化支出里去了，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出嗎

岳老師 解答

2018-08-16 15:44

如果為研發(fā)而發(fā)生上述費(fèi)用，則不用轉(zhuǎn)出。