鄒老師 解答

2018-08-14 17:34

你好，需要用銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額減去留抵稅額，如果是正數(shù)就需要繳納，負(fù)數(shù)就不需要的

張馨維cathy 追問

2018-08-14 17:35

如果是負(fù)的就不需要做會(huì)計(jì)分錄吧？

鄒老師 解答

2018-08-14 17:37

你好，是的，正數(shù)才需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的

張馨維cathy 追問

2018-08-14 17:38

還有廣告行業(yè)，雙方開制作費(fèi)發(fā)票，是否交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)？必須本月計(jì)提嗎？下個(gè)月交納？

鄒老師 解答

2018-08-14 17:40

你好，需要繳納 文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 
本月計(jì)提，次月繳納的

張馨維cathy 追問

2018-08-14 18:13

會(huì)計(jì)分錄是什么？

張馨維cathy 追問

2018-08-14 18:14

不交增值稅也要交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)？

鄒老師 解答

2018-08-14 18:15

你好 
借；管理費(fèi)用   貸；應(yīng)交稅費(fèi) 
借應(yīng)交稅費(fèi)   貸；銀行存款 
符合月度廣告費(fèi)收入低于3萬，季度低于9萬嗎

張馨維cathy 追問

2018-08-14 18:36

286733.5元

張馨維cathy 追問

2018-08-14 18:36

二十多萬

張馨維cathy 追問

2018-08-14 18:36

明細(xì)科目有嗎？

鄒老師 解答

2018-08-14 19:21

你好 
借；管理費(fèi)用 ——文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)  
借應(yīng)交稅費(fèi)——文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)    貸；銀行存款

張馨維cathy 追問

2018-08-14 21:20

按收入減成本的萬分之三計(jì)提嘛？

鄒老師 解答

2018-08-14 21:21

你好，這個(gè)是根據(jù)廣告費(fèi)收入3%計(jì)算的

張馨維cathy 追問

2018-08-14 21:22

不是根據(jù)收入減費(fèi)用后的嘛？

張馨維cathy 追問

2018-08-14 21:22

只看收入？

鄒老師 解答

2018-08-14 21:25

你好，不是的，是根據(jù)實(shí)現(xiàn)的廣告費(fèi)，娛樂費(fèi)收入計(jì)算 
如果有支付廣告費(fèi)，娛樂費(fèi)，可以做相應(yīng)扣減

張馨維cathy 追問

2018-08-14 21:26

支付的制作費(fèi)呢？

張馨維cathy 追問

2018-08-14 21:26

可以扣除嘛？

鄒老師 解答

2018-08-14 21:28

你好，應(yīng)當(dāng)是支付給其他廣告公司的廣告發(fā)布費(fèi)才可以扣除，制作費(fèi)不得扣除的

張馨維cathy 追問

2018-08-14 21:30

嗯，我知道了老師，但是我們開具d的制作費(fèi)就算收入吧？

鄒老師 解答

2018-08-14 21:30

你好，你們給客戶開具的制作費(fèi)屬于收入

張馨維cathy 追問

2018-08-14 21:31

嗯嗯，非常感謝 
，給您好評(píng)

鄒老師 解答

2018-08-14 21:32

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

張馨維cathy 追問

2018-08-15 10:25

老師是含稅收入還是不含稅收入？

鄒老師 解答

2018-08-15 10:26

你好，根據(jù)不含稅收入計(jì)算的

張馨維cathy 追問

2018-08-15 10:57

老師救急

鄒老師 解答

2018-08-15 10:58

同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請分別對(duì)不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答。

張馨維cathy 追問

2018-08-15 11:01

文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)推遲兩個(gè)月繳納行不行？

鄒老師 解答

2018-08-15 11:01

你好，不可以的，這樣會(huì)有更多的滯納金