方亮老師 解答

2018-08-14 17:20

鞋材公司是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人?

111 追問

2018-08-14 17:27

老師，是一般納稅人

方亮老師 解答

2018-08-14 17:34

1、借：所得稅費(fèi)用  2999
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2999
2、借：營業(yè)外支出   115.46
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2999
貸：營業(yè)外支出    115.46
3、借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額  5832.15
4、借：營業(yè)外支出    851.49
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  5832.15
貸：銀行存款  5832.15+851.49

111 追問

2018-08-14 17:58

老師  第二個(gè)借貸兩邊都有營業(yè)外支出嗎？借貸也不平啊

方亮老師 解答

2018-08-14 17:59

老師寫錯(cuò)了，沒有貸方的營業(yè)外支出。

111 追問

2018-08-14 18:00

那完整的分錄呢

方亮老師 解答

2018-08-14 18:02

老師給您寫的就是完整分錄，具體哪里不明白？老師晚上8點(diǎn)上班，有疑問您先發(fā)帖，老師看到后給您回復(fù)。

111 追問

2018-08-14 18:04

那我這邊貸方記什么呢

方亮老師 解答

2018-08-14 18:43

借：營業(yè)外支出 115.46
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2999
貸：銀行存款 115.46+2999