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建筑公司，小規(guī)模納稅人，都是工頭掛靠項目，收取管理費。。假設(shè)我們收到工程款100萬，扣除管理費2萬，稅費6萬后轉(zhuǎn)賬給工頭，我會計分錄是，借:其他應(yīng)付款92萬 貸:銀行存款92萬，相當于要拿出92萬的成本票，收工頭材料款時，借:銀行存款92萬 貸:其他應(yīng)付款92萬，支付材料款時，借:工程施工-??項目，貸:銀行存款；可是工頭拿不到那么多其他應(yīng)付款就無法沖平。。。(說明下。。替工頭開出去的發(fā)票視同公司自己的項目做賬了，即分錄:借:應(yīng)收賬款100萬，貸:主營業(yè)務(wù)收入94萬，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅6萬)，會計分錄怎么做合理呀？
一歲就很乖
于2018-08-14 04:47 發(fā)布 ??1686次瀏覽
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姜老師
職稱： 高級會計師
2018-08-14 06:16
我公司銷售小麥貨款282924.6元，已開專票，但是與對 問
你好了，這個酒對方有沒有給你開票？ 答
老師好！請問個體戶是怎么繳納稅費的??？平時的款項 問
你好，這個也是一樣交增值稅及附加，然后個稅 可以進入經(jīng)營者的卡里面。 答
受益人信息備案怎么樣判斷是否可以免承諾申報 問
哪些主體可以適用“承諾免報”？ 答：根據(jù)《管理辦法》規(guī)定，同時滿足以下條件的備案主體，可以在承諾后免于備案受益所有人信息： 1.注冊資本不超過1000萬元的公司、合伙企業(yè)； 2.股東或合伙人全部為自然人； 3.不存在股東、合伙人以外的自然人對其實際控制或從其獲取受益； 4.不存在通過股權(quán)、合伙權(quán)益以外的方式對其實施控制或從其獲取受益的情形。 答
老師，我們公司在農(nóng)商行有承兌匯票，農(nóng)商行不給貼現(xiàn)， 問
同學你好， 自己不能給自己背書的， 答
小規(guī)模申報是按3%來免的，那做賬怎么和申報一致 問
小規(guī)模收入，后邊的增值稅都是按1% 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1?1%） 增值稅=收款金額÷（1?1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-未交增值稅? 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交增值稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-城建稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加 -地方教育附加? ? ? ? 貸：銀行存款 答
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2018-08-14 06:20
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