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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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呂老師

職稱： ,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-08-14 07:05

壞賬準(zhǔn)備一般是年末計(jì)提。稅法對(duì)未實(shí)際發(fā)生的損失不允許稅前扣除，會(huì)計(jì)上計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，就形成了稅會(huì)差異，確認(rèn)遞延所得稅。

小小甘 追問(wèn)

2018-08-14 23:32

那有些題目年末計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，為什么沒(méi)有同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅呢？什么情況下才需要同時(shí)計(jì)提。

呂老師 解答

2018-08-15 09:23

計(jì)提會(huì)長(zhǎng)準(zhǔn)備就會(huì)形成稅會(huì)差異。有些題目要求考慮所得稅的影響，就要確認(rèn)遞延所得稅。常見(jiàn)的如題目中給出所得稅稅率，這種情況下一般都要考慮。

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你好，這個(gè)是涉及的。涉及遞延。但是這個(gè)可以在年末綜合考慮遞延所得稅
2020-12-24 11:47:18
這個(gè)不用的哈，不用那么麻煩的
2023-05-10 16:18:55
末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》的規(guī)定，是針對(duì)“部分長(zhǎng)期資產(chǎn)”的資產(chǎn)減值制定的準(zhǔn)則，并不是全部長(zhǎng)期資產(chǎn)，不適用于在其他具體準(zhǔn)則中規(guī)范的減值。該準(zhǔn)則規(guī)范的長(zhǎng)期資產(chǎn)減值視同永久性減值，一經(jīng)提取不得轉(zhuǎn)回。只能在處置相關(guān)資產(chǎn)后或資產(chǎn)離開(kāi)企業(yè)時(shí)，再進(jìn)行資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理。
2015-08-16 17:02:50
是的，要確認(rèn)對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)的
2020-01-14 17:43:33
借：所得稅費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅金-所得稅
2019-01-09 15:39:54
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