吳雪 追問

2018-08-13 18:16

嗯嗯，是的！單位新上的財務軟件！要把賬上的期末余額錄進去！增值稅借方有4108.69！想知道這個應交稅費的二級科目填啥？

徐阿富老師 解答

2018-08-13 18:20

你好，嚴格說要按照原來的科目余額先填的，不過，你可以將這個留底填在應交稅費――未交增值稅科目的借方。

吳雪 追問

2018-08-13 18:23

老師，有點不明白！為什么是未交增值稅呢？

徐阿富老師 解答

2018-08-13 18:26

你好，未交增值稅，這個是規(guī)定月末所有的應交增值稅的科目的匯總科目。要交的在貸方，留底的在借方。

吳雪 追問

2018-08-13 18:28

那會計科目就是 
應交稅費－未交增值稅:4108.69 
就這樣錄入可以吧！

徐阿富老師 解答

2018-08-13 18:29

對的，就是等于把原來的科目余額歸集到這里