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袁老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2018-08-13 14:03

計提的公司交的部分的了

guolaoshi 追問

2018-08-13 14:06

交社保時也是要先計提嗎？計提時就分公司和個人兩項是吧？

袁老師 解答

2018-08-13 14:45

是的。1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

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相關(guān)問題討論
計提的公司交的部分的了
2018-08-13 14:03:46
你好，扣除之前的工資總額
2016-12-06 09:47:51
你好，多余的沖回就可以了
2019-07-19 09:01:13
你好！是按應(yīng)發(fā)工資來計算的
2020-03-02 10:46:02
借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工
2023-11-19 19:14:42
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