陌上花開 追問

2018-08-13 13:32

按這個(gè)做了后 這個(gè)月的稅額怎么對(duì)不上。

蔣飛老師 解答

2018-08-13 13:40

兩個(gè)月結(jié)合在一起看。

陌上花開 追問

2018-08-13 13:41

6月退款的時(shí)候直接做分錄 借：主營收入   貸：銀行存款。   忘記銷項(xiàng)稅額了，  現(xiàn)在賬面銷售稅額3.2萬， 實(shí)際報(bào)稅的時(shí)候應(yīng)為主營收入扣減。稅額是2.8萬， 這個(gè)要怎么做？

蔣飛老師 解答

2018-08-13 13:43

你好！ 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4000 
貸：主營業(yè)務(wù)收入4000 
做上面的分錄就可以了

陌上花開 追問

2018-08-13 13:46

6月末 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候 結(jié)轉(zhuǎn)了3.2萬。 這個(gè)需要怎么弄么？

蔣飛老師 解答

2018-08-13 13:49

就做上面的分錄調(diào)整就可以了

陌上花開 追問

2018-08-13 13:52

老師 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是怎樣的

蔣飛老師 解答

2018-08-13 13:57

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

陌上花開 追問

2018-08-13 14:00

老師 那我未交增值稅這個(gè)科目一直都有貸方余額??？

蔣飛老師 解答

2018-08-13 14:02

貸方余額可以的 
下個(gè)月交稅了，就可以了

陌上花開 追問

2018-08-13 14:05

但是我下個(gè)月的交稅額也對(duì)不上

陌上花開 追問

2018-08-13 14:08

本月收入57.3萬， 稅額3.43萬，  加上上個(gè)月的 就是57.7萬，稅額3.46萬， 這個(gè)月月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候分錄數(shù)額填多少？》

蔣飛老師 解答

2018-08-13 14:26

3.43+3.46=6.89

陌上花開 追問

2018-08-13 14:30

上月 未繳增值稅額是貸 4千。 這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn) 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅 6.89 萬   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 6.89萬？ ，那么我下個(gè)月實(shí)際繳納的時(shí)候是繳納3.46萬， 月末不是貸方余額更多了？

蔣飛老師 解答

2018-08-13 14:34

3.46是上上?的已經(jīng)交了嗎？

陌上花開 追問

2018-08-13 14:42

這樣的   6月 主營收入是32.7萬， 扣除進(jìn)項(xiàng)稅額 稅額是1.7萬，但是由于有一筆退款，6萬  當(dāng)時(shí)直接借：主營收入。貸銀行存款了。 忘記做銷項(xiàng)稅額分錄。 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)了1.7萬， 但是申報(bào)增值稅的時(shí)候，是按主營收入繳納，這個(gè)收入已經(jīng)把稅款部分計(jì)入到了主營里面扣減了。繳納的時(shí)候 扣減進(jìn)項(xiàng)稅后 實(shí)際繳納了1.3萬。 這個(gè)月收入是57.3萬，稅額是3.43萬。 如果按您之前說的分錄調(diào)整后。 主營收入加上4千。就是51.7萬，稅額按這個(gè)收入計(jì)算就是3.46萬。 申報(bào)繳納的時(shí)候?qū)嶋H扣款也是3.46萬，

陌上花開 追問

2018-08-13 15:34

老師不在？？？

蔣飛老師 解答

2018-08-13 16:28

你好！ 
等一下，我在外面，馬上回去回復(fù)你

陌上花開 追問

2018-08-13 16:41

6月退回的時(shí)候分錄是 借：主營收入 貸 ：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1.7萬 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1.7萬  
7月 調(diào)整分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 4千 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4千 那么月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候分錄的數(shù)額要填多少？ 如果是按調(diào)整后的營業(yè)收入結(jié)轉(zhuǎn)，就是借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3.46萬 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3.46 萬  
那么應(yīng)交稅費(fèi)科目就有一個(gè)242.82的貸方余額。 這個(gè)差額就是4千的稅額。 這個(gè)要怎么調(diào)整？

蔣飛老師 解答

2018-08-13 16:56

你好！ 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-4000 
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-4000

陌上花開 追問

2018-08-13 17:01

按這個(gè)調(diào)整后應(yīng)交稅費(fèi)科目有貸方余額，是4000的稅費(fèi)

蔣飛老師 解答

2018-08-13 17:04

應(yīng)該是借方余額4000

陌上花開 追問

2018-08-13 17:07

恩對(duì) 借方有余額242.28  這個(gè)差額要怎么調(diào)？

蔣飛老師 解答

2018-08-13 17:14

是不是以前核算的誤差？ 
本次調(diào)整后應(yīng)該是借方余額4000